По состоянию на 27 марта 2007 года
<< Главная страница | < Назад
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(Банк России)
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ПО САНКТ-ПЕТЕРБУРГУ
------------------------------------------------------
П И С Ь М О
от 02.10.98 N 28-0-09/909/11001
О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ИНФОРМАЦИИ О РАСЧЕТЕ РЕЗЕРВОВ
ПОД ВОЗМОЖНОЕ ОБЕСЦЕНЕНИЕ ВЛОЖЕНИЙ В ЦЕННЫЕ БУМАГИ
Руководителю кредитной организации
(филиала кредитной организации)
В соответствии с письмом Банка России от 28.09.98 N 260-Т "О
применении отдельных положений Разъяснений Банка России от
27.02.98 N 69-Т "Об определении при расчете обязательных
экономических нормативов величины недосозданных резервов на
возможные потери по ссудам и под обесценение вложений в ценные
бумаги" предлагаем в срок до 20 октября 1998 г. предоставить
информацию о расчете резервов под возможное обесценение вложений в
ценные бумаги, учитываемых на балансе банка (филиала) по итогам
третьего квартала 1998 г. по форме, согласно приложению.
Информация представляется в Управление ценных бумаг и
фондовых рынков (комн.204) на бумажном и электронном носителях
(дискета 3,5").
В случае если в течение квартала происходит значительное
снижение величины резервов под возможное обесценение вложений в
ценные бумаги, предлагаем Вам направлять в ГУ ЦБ РФ по СПб
объяснения по этому факту.
Приложение 1: Формат электронного файла;
Приложение 2: Содержание бумажного отчета банка (филиала);
Приложение 3: Программное обеспечение для формирования отчета
о расчете резервов под возможное обесценение вложений в ценные
бумаги.
Начальник Главного управления
Центрального банка РФ по Санкт-Петербургу
Н.А.Савинская
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
к письму ГУ ЦБ
по Санкт-Петербургу
от 02.10.98 N 28-0-09/909/11001
Формат электронного файла
Информация в электронном виде подается в формате DBASE IV
(файл с расширением DBF).
Файл содержит следующие поля:
----T--------T---T-----T-------------------------------T---------¬
¦ N ¦Название¦Тип¦Длина¦ Значение ¦N соотв. ¦
¦п/п¦ поля ¦ ¦ ¦ ¦столбца ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумажного¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчета ¦
+---+--------+---+-----+-------------------------------+---------+
¦1. ¦ID ¦ С ¦ 25 ¦Идентификатор отчета. Идентифи-¦ Нет ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦катор отчета одинаков для каж-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дой записи таблицы и формирует-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ся следующим образом: ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"N dd.mm.yy", где ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦- N - регистрационный номер¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ банка (филиала). Номер филиа-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ла содержит рег.номер голов-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ного банка и рег.номер филиа-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ла, разделенные дефисом; ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦- dd.mm.yy - дата, на которую¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ составлен отчет. ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦N и dd.mm.yy разделяются симво-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦лом "пробел". ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦Например, отчет на 01.10.98 для¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦филиала может иметь идентифика-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦тор "168-2 01.10.98". Пример¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦идентификатора отчета для го-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦родского банка: ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"3038 01.10.98" ¦ ¦
+---+--------+---+-----+-------------------------------+---------+
¦2. ¦ACCOUNT ¦ С ¦ 5 ¦Номер балансового счета второго¦ 1 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦порядка ¦ ¦
+---+--------+---+-----+-------------------------------+---------+
¦3. ¦TYPE ¦ С ¦ 10 ¦Вид и тип ценной бумаги ¦ 2 ¦
+---+--------+---+-----+-------------------------------+---------+
¦4. ¦REGNUM ¦ С ¦ 40 ¦Номер код (номер) государствен-¦ 4 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ной регистрации выпуска ценной¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаги ¦ ¦
+---+--------+---+-----+-------------------------------+---------+
¦5. ¦EMITENT ¦ С ¦120 ¦Название эмитента ¦ 3 ¦
+---+--------+---+-----+-------------------------------+---------+
¦6. ¦QUANTITY¦ N ¦ 11 ¦Количество данных ценных бумаг ¦ 5 ¦
+---+--------+---+-----+-------------------------------+---------+
¦7. ¦PRICE ¦ N ¦20.4 ¦Цена приобретения ценной бумаги¦ 6 ¦
+---+--------+---+-----+-------------------------------+---------+
¦8. ¦MPRICE ¦ N ¦20.4 ¦Рыночная стоимость ценной бума-¦ 8 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ги ¦ ¦
+---+--------+---+-----+-------------------------------+---------+
¦9. ¦REMNANT ¦ N ¦20.4 ¦Остаток на балансовом счете ¦ 7 ¦
+---+--------+---+-----+-------------------------------+---------+
¦10.¦RESERVE ¦ N ¦20.4 ¦Величина резерва под возможное¦ 9 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦обесценение ¦ ¦
+---+--------+---+-----+-------------------------------+---------+
¦11.¦SOURCE ¦ С ¦150 ¦Источник информации о рыночной¦ 10 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦стоимости ¦ ¦
L---+--------+---+-----+-------------------------------+----------
Файл должен быть назван следующим образом: X.DBF, где X -
регистрационный номер банка (филиала), подающего отчет. Для
филиалов рег.номер головного банка и номер филиала разделяются
символом "-" (дефис).
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
к письму ГУ ЦБ
по Санкт-Петербургу
от 02.10.98 N 28-0-09/909/11001
Содержание бумажного отчета банка (филиала)
__________________________________________________________________
Расчет резервов под возможное обесценение вложений в ценные
бумаги.
Полное наименование банка (филиала), регистрационный номер
банка (филиала).
-------T------T-------T-----T-------T-------T-------T-------T--------T--------¬
¦ N ¦ Вид ¦Эмитент¦Номер¦Коли- ¦ Цена ¦Остаток¦Рыноч- ¦Величина¦Источник¦
¦балан-¦и тип ¦ ¦ ¦чество,¦приоб- ¦на ¦ная ¦резерва ¦рыночной¦
¦сового¦ценной¦ ¦ ¦шт. ¦ретения¦балан- ¦стои- ¦под воз-¦стоимос-¦
¦счета ¦бумаги¦ ¦ ¦ ¦за 1 ¦совом ¦мость 1¦можное ¦ти ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦штуку ¦счете ¦ценной ¦обесце- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаги ¦нение ¦ ¦
+------+------+-------+-----+-------+-------+-------+-------+--------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+------+------+-------+-----+-------+-------+-------+-------+--------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+------+-------+-----+-------+-------+-------+-------+--------+---------
Руководитель банка (филиала) подпись Ф.И.О.
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О. полностью)
контактный телефон
Примечания к бумажному отчету
Данные в столбцах 6-9 представляются в рублях в числовом
формате, предусматривающем два десятичных знака и разделитель
групп разрядов.
В столбце 1 приводятся сведения по балансовым счетам 501,
502-511, 601, 802 в разрезе счетов второго порядка. После каждого
балансового счета второго порядка вставляется строка следующего
содержания: "Итого по счету:" - с итоговыми суммами по столбцам 7
и 9. В электронном отчете итоговые строки не приводятся.
Сведения по ценным бумагам, учитываемым на счете 501,
представляются только в столбцах 1-5, 7.
Сведения по ценным бумагам, учитываемым на счете 802,
представляются только в столбцах 1-7.
В столбце 2 указывается сокращенно вид и тип ценной бумаги
(АО - акция обыкновенная; АП - акция привилегированная, Оп -
облигация процентная; Од - облигация дисконтная; ДС - депозитный
сертификат и т.д.).
В столбце 3 указывается полное наименование эмитента, включая
организационно-правовую форму.
В столбце 4 указывается код (номер) государственной
регистрации выпуска ценных бумаг. По облигациям субъектов РФ и
муниципальных образований вместе с кодом государственной
регистрации приводится номер серии данного выпуска, присвоенный
эмитентом.
В столбце 5 указывается количество данных ценных бумаг.
В столбце 6 указывается цена приобретения ценной бумаги. Если
ценные бумаги одного выпуска (серии) приобретались по разным
ценам, то сведения представляются в разрезе цен приобретения.
В столбце 8 указывается рыночная стоимость ценной бумаги
(если ценная бумага имеет рыночную стоимость).
В столбце 9 указывается балансовая сумма резервов под
возможное обесценение вложений в соответствующие ценные бумаги по
результатам переоценки в первый рабочий день квартала, которая
должна соответствовать входящим балансовым остаткам на второй
рабочий день квартала, следующего за отчетным. Обращаем Ваше
внимание на то, что в случае несоответствия данных отчета и
балансовой информации предоставляется пояснительная записка, в
которой содержатся сведения о реализованных ценных бумагах и
величине списанных резервов за первый рабочий день квартала.
В столбце 10 указывается наименование источника информации о
рыночной стоимости ценной бумаги, номер (дата) выпуска, в котором
приведена котировка ценной бумаги, используемая банком в целях
создания резервов под возможное обесценение. В качестве дополнения
прикладывается бумажная копия источника информации.
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
к письму ГУ ЦБ
по Санкт-Петербургу
от 02.10.98 N 28-0-09/909/11001
Программное обеспечение для формирования отчета о расчете
резервов под возможное обесценение вложений в ценные бумаги.
Программное обеспечение (ПО) для формирования отчета о
расчете резервов может быть получено в Управлении ценных бумаг и
фондовых рынков (комн.204).
Для получения ПО необходимо иметь 3 пронумерованные (от 1 до
3) дискеты.
Содержание дисков:
Диск N 1. Первый диск дистрибутива BDE;
Диск N 2. Второй диск дистрибутива BDE;
Диск N 3. Второй диск дистрибутива BDE. ПО для формирования
отчета. Краткое руководство пользователя.
Инструкция по инсталляции ПО приводится в кратком руководстве
пользователя (файл instr.txt на диске N 3).
Программное обеспечение рассчитано для использования в среде
Windows 95. Для инсталляции всех необходимых компонент требуется
не менее 10 МБайт свободного места на жестком диске. Для
нормальной работы По требуется оперативная память от 16 Мбайт.
Внимание! Данное программное обеспечение не является
обязательным к использованию. Электронный и бумажный отчеты в
описанном выше формате могут формироваться собственными
программными средствами банка (филиала).
------------------------------------------------------------------
|