По состоянию на 27 марта 2007 года
<< Главная страница | < Назад
АДМИНИСТРАЦИЯ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
КОМИТЕТ ФИНАНСОВ
УТВЕРЖДАЮ
Первый заместитель председателя
Комитета финансов Администрации
Санкт-Петербурга
Кротов В.Ю.
21 октября 1998 года
ВРЕМЕННЫЙ ПОРЯДОК
ОТРАЖЕНИЯ СДЕЛОК РЕПО В ОТЧЕТНОСТИ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМОЙ
ГЕНЕРАЛЬНЫМ АГЕНТОМ В КОМИТЕТ ФИНАНСОВ
Санкт-Петербург
1998
(в ред. РАСПОРЯЖЕНИЯ Комитета финансов Администрации
Санкт-Петербурга от 30.07.1999 N 84-р)
В связи с началом совершения сделок РЕПО Комитет финансов
вводит следующий порядок отражения данных операций в отчетных
данных, предоставляемых Генеральным агентом:
При заключении Комитетом финансов сделок РЕПО, изменение
показателей долговых обязательств Эмитента - основного,
дисконтного, номинального долга, производится при исполнении
каждой из частей сделки РЕПО и отражается в отчетности в день
совершения на бирже операций по сделке РЕПО.
Изменение основного и дисконтного долга производится
аналогично изменению основного и дисконтного долга при совершении
сделки купли-продажи, причем в качестве суммы сделки отражается
сумма сделки РЕПО.
(Абз. 3 - в ред. Распоряжения Комитета финансов от 30.07.1999
N 84-р)
Количество облигаций и сумма сделки по исполненной части РЕПО
включаются в показатели оборотов по сделкам.
(Абз. 4 - в ред. Распоряжения Комитета финансов от 30.07.1999
N 84-р)
В месячном отчете об исполнении бюджета обороты по сделкам,
заключенным во исполнение сделок РЕПО, включаются соответственно в
расчет показателей привлечения и погашения. Задаток, полученный
или уплаченный, отражается по коду 711, при этом полученный
задаток отражается положительной величиной (со знаком плюс),
уплаченный задаток отражается отрицательной величиной (со знаком
минус). Средства, полученные в качестве задатка по сделкам РЕПО,
являются блокированными и предназначаются исключительно для
исполнения обязательств Комитета финансов по второй части сделки
РЕПО.
(Абз. 5 - в ред. Распоряжения Комитета финансов от 30.07.1999
N 84-р)
Поставка и зачисление ГГКО по счету депо Комитета финансов
производится в следующем порядке:
В случае, когда Комитет финансов выступает в качестве
Заемщика по сделке РЕПО:
- во исполнение первой части сделки РЕПО - продажи ГГКО,
поставка облигаций может осуществляться с раздела типа "АО" или
раздела типа "Y" счета депо Комитета финансов.
- во исполнение второй части сделки РЕПО - покупки ГГКО,
зачисление облигаций производится на раздел типа "АО" счета депо
Комитета финансов.
В случае, когда Комитет финансов выступает в качестве
Кредитора по сделке РЕПО:
- во исполнение первой части сделки РЕПО - покупки ГГКО,
зачисление облигаций производится на специальный раздел типа
"Блокировано по сделке РЕПО" счета депо Комитета финансов.
- во исполнение второй части сделки РЕПО - продажи ГГКО,
поставка облигаций может осуществляться только с раздела типа
"Блокировано по сделке РЕПО" счета депо Комитета финансов.
В отчетных формах, предоставляемых Генеральным агентом в
Комитет финансов, вводятся следующие изменения и дополнения:
1. В отчетной форме "Выписка по бумагам":
После графы "Актив" вводится графа "Блокировано по РЕПО", в
которой если Комитет финансов выступает в качестве Кредитора,
отражается количество облигаций, проданных Заемщиком в качестве
обеспечения. В случае исполнения или неисполнения второй части
сделки РЕПО, заблокированное количество ГГКО уменьшается в графе
"Блокировано по РЕПО".
2. В отчетной форме "Справка об оборотах":
После граф "Входящий остаток штук" и "Исходящий остаток штук"
вводятся соответственно графы "Входящий остаток. Блокировано по
РЕПО" и "Исходящий остаток. Блокировано по РЕПО", в которых, если
Комитет финансов выступает в качестве Кредитора, отражается
количество облигаций, проданных Заемщиком в качестве обеспечения.
В случае исполнения или неисполнения второй части сделки РЕПО,
заблокированное количество ГГКО уменьшается в графе "Исходящий
остаток. Блокировано по РЕПО".
3. В отчетной форме "Справка по торговым оборотам и
распределению доходов бюджетных средств":
Денежные обороты по сделкам с РЕПО отражаются отдельной
строкой. Вводится строка "Обязательства по выкупу ГГКО по сделке
РЕПО", в которой, если Комитет финансов выступает в качестве
Заемщика, отражается сумма средств, необходимая для исполнения
второй части сделки РЕПО и дата исполнения второй части сделки
РЕПО. Вводится строка "Обязательства по продаже ГГКО по сделке
РЕПО", в которой, если Комитет финансов выступает в качестве
Кредитора, отражается сумма средств, которая может быть получена в
случае исполнения контрагентом второй части сделки РЕПО и дата
исполнения второй части сделки РЕПО.
4. В отчетной форме "Справка о состоянии счета клиента":
После строки "Остаток денежных средств" вводится строка
"Обязательства по выкупу ГГКО по сделке РЕПО", в которой, если
Комитет финансов выступает в качестве Заемщика, отражается сумма
средств, необходимая для исполнения второй части сделки РЕПО.
|