По состоянию на 27 марта 2007 года
<< Главная страница | < Назад
АДМИНИСТРАЦИЯ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
КОМИТЕТ ПО ОБРАЗОВАНИЮ
ПИСЬМО
от 11 мая 1999 г. N 833-уд
О ПОРЯДКЕ ОФОРМЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ ПРИ ФИНАНСИРОВАНИИ
РАСХОДОВ ПРИ КАЗНАЧЕЙСКОМ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА
Приказом Комитета финансов Администрации Санкт-Петербурга от
29.10.98 г. N 216 "О финансировании расходов бюджета
Санкт-Петербурга при казначейской системе исполнения бюджета" с
1 января 1999 г. осуществляется перевод бюджетных учреждений на
казначейскую оплату счетов. Комитет по образованию информирует,
что с 1 апреля т. г. прекращено прямое финансирование затрат на
коммунальные услуги ОАО "Ленэнерго", ГП "ТЭК", ГУП "Водоканал" и
ГГХ "Ленгаз." При выставлении указанными поставщиками в банк на
инкассо платежных требований об оплате услуг основанием для
учреждений в отказе от их оплаты является распоряжение губернатора
от 24.04.99 г. N 179-р "О централизации расчетов по оплате
коммунальных услуг". Расчеты с данными и ведомственными
энергоснабжающими организациями (а в дальнейшем с поставщиками
всех товаров и услуг) производятся казначейством Комитета финансов
путем:
а) финансирования расходов с одновременным размещением
среднесрочных государственных именных облигаций Санкт-Петербурга
(форма оплаты 06);
б) финансирования расходов путем проведения зачетов
задолженности в счет погашения задолженности по налогам (форма
оплаты 07);
в) оплаты счетов (платежных требований)поставщиков товаров и
услуг перечислением денежных средств на банковские счета
поставщиков( форма оплаты 01);
ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПРИ РАЗМЕЩЕНИИ, ОБРАЩЕНИИ И
ПОГАШЕНИИ СРЕДНЕСРОЧНЫХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ИМЕННЫХ ОБЛИГАЦИЙ
Санкт-Петербурга определен распоряжением Комитета финансов от
17.02.99 г. N 25-р и заключается в следующем.
Для производства операций с облигациями поставщик услуг
открывает в банке-агенте специальный счет (распоряжение
председателя Комитета финансов от 26.01.99 г. N 11-р).
Поставщик подготавливает для предоставления в Комитет
финансов:
- "заявку на подписку среднесрочных государственных именных
облигаций" на сумму задолженности бюджетного учреждения перед
данным поставщиком, которая подписывается 4 сторонами:
поставщиком, бюджетным учреждением - прямым получателем средств,
Комитетом по образованию - главным распорядителем бюджетных
средств и структурными подразделениями Комитета финансов
(курирующими данный вопрос);
- "соглашение о порядке финансирования расходов бюджета
Санкт-Петербурга с одновременным размещением среднесрочных
государственных именных облигаций", подписываемое Комитетом по
образованию - главным распорядителем бюджетных средств, бюджетным
учреждением и поставщиком (4 подлинных экземпляра);
- платежные поручения на перечисление денежных средств для
покупки облигаций со своего счета в банке-агенте на счет Комитета
финансов (6 экземпляров);
Бюджетное учреждение подготавливает в электронном варианте и
на бумажном носителе (до перехода на электронную связь только на
бумажном носителе) поручение на оплату расходов в 2 экз., один из
которых подписывается руководителями учреждений и заверяется
печатью. Образец прилагается.
На основании данных поручений учреждений Комитет по
образованию подготавливает в электронном варианте и на бумажных
носителях поручения на оплату расходов в 2 экз. и сводный реестр к
ним (подписываются руководителями и заверяются печатью Комитета).
Подготовленные поставщиком и Комитетом указанные выше
документы в запечатанном конверта предоставляются в отдел
документационного обеспечения Комитета финансов.
ПОРЯДОК ФИНАНСИРОВАНИЯ РАСХОДОВ ПУТЕМ ПРОВЕДЕНИЯ ЗАЧЕТА
ЗАДОЛЖЕННОСТИ В СЧЕТ ПОГАШЕНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО НАЛОГАМ определен
распоряжением Комитета финансов от 26.01.99 г. N 11-р и
заключается в следующем:
- Комитетом финансов для Комитета по образованию
устанавливается лимит финансирования путем проведения зачета;
- Комитет по образованию распределяет утвержденный лимит
финансирования по учреждениям на квартал;
- учреждения в пределах лимита в соответствии со
счетами-фактурами,договорами составляют поручения на оплату
расходов (в 2 экз., которые подписываются руководителями и
заверяются печатью) и с приложением копий документов,
подтверждающих выполнение работ, оказание услуг и т. п.,
предоставляют в Комитет по образованию;
- Комитет по образованию на основании поручений учреждений
подготавливает в электронном варианте и на бумажных носителях
поручения на оплату и сводный реестр к ним в 2 экз.;
- в отдел документационного обеспечения Комитета финансов
предоставляются в запечатанном конверте необходимые для проведения
зачета следующие документы:
- заявление Комитета по образованию о проведении зачета;
- поручения на оплату и сводный реестр к ним, подписанные
руководителями и заверенные печатью Комитета по образованию;
- поручение на оплату учреждения;
- справка налогового органа о сумме, имеющейся у поставщика
задолженности по уплате налогов (действительна 3 рабочих дня);
- заверенные копии договоров на поставку продукции,оказание
услуг или выполнение работ;
- заверенные копии актов выполненных работ, оказанных услуг,
о приеме-передаче продукции;
- акты сверки взаимной задолженности между учреждением и
поставщиком-недоимщиком с указанием даты ее возникновения;
- соглашение между всеми участниками зачета в количестве
экземпляров, равном числу участников зачета;
- копию уведомления банка об открытии специального счета
поставщику-недоимщику по налогам;
- платежные поручения поставщика-недоимщика на оплату
конкретных видов налогов.
ПОРЯДОК ФИНАНСИРОВАНИЯ ПУТЕМ ОПЛАТЫ СЧЕТОВ поставщиков
товаров и услуг перечислением денежных средств на их банковские
счета осуществляется следующим образом:
- учреждения в пределах лимита (учреждению необходимо
ежемесячно уточнять лимит в отделе финансово-экономического
обеспечения Комитета по образованию) в соответствии со
счетами-фактурами, договорами составляют поручения на оплату
расходов в 2 экз. (которые подписываются руководителями учреждений
и заверяются печатью) и с приложением копий документов,
подтверждающих выполнение работ, оказание услуг и т. п.,
предоставляют в Комитет по образованию.
После получения от Комитета финансов документов,
подтверждающих выполнение банком указанных выше операций, Комитет
по образованию уведомляет об этом учреждение.
В бухгалтерском учете эти операции отражаются:
Д-т 134 к-т 140 и одновременно
Д-т 178 к-т 134.
Начальник финансово-бухгалтерского
отдела - главный бухгалтер
Н.И.Алексеева
|