По состоянию на 27 марта 2007 года
<< Главная страница | < Назад
АДМИНИСТРАЦИЯ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
КОМИТЕТ ФИНАНСОВ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 17 августа 1999 г. N 98-р
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ
ГОСУДАРСТВЕННЫХ ИМЕННЫХ ДОЛГОСРОЧНЫХ ОБЛИГАЦИЙ
САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
(в ред. РАСПОРЯЖЕНИЯ Комитета финансов Администрации
Санкт-Петербурга от 14.12.1999 N 117-р)
В соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения
государственных именных долгосрочных облигаций Санкт-Петербурга,
утвержденными распоряжением председателя Комитета финансов от
17.08.99 N 97-р:
1. Утвердить прилагаемые Условия эмиссии и обращения
государственных именных долгосрочных облигаций Санкт-Петербурга.
2. Контроль за исполнением распоряжения оставляю за собой.
И.о. председателя
Комитета финансов
В.Ю.Кротов
УТВЕРЖДЕНЫ
распоряжением
Комитета финансов
от 17.08.1999 N 98-р
УСЛОВИЯ
ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ИМЕННЫХ
ДОЛГОСРОЧНЫХ ОБЛИГАЦИЙ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
(С ПЕРЕМЕННЫМ КУПОНОМ)
Условия эмиссии и обращения государственных именных
долгосрочных облигаций Санкт-Петербурга, именуемые в дальнейшем
Условия, определяют порядок выпуска и обращения долговых
обязательств Санкт-Петербурга в форме государственных именных
облигаций Санкт-Петербурга (далее - облигации), выраженных в
валюте Российской Федерации, в соответствии с Генеральными
условиями эмиссии и обращения государственных именных долгосрочных
облигаций Санкт-Петербурга, утвержденными распоряжением
председателя Комитета финансов Администрации Санкт-Петербурга от
17.08.99 N 97-р.
1. Эмитентом облигаций от лица субъекта Российской Федерации
- города федерального значения Санкт-Петербурга выступает Комитет
финансов Администрации Санкт-Петербурга - исполнительный орган
государственной власти, отвечающий за составление и исполнение
бюджета Санкт-Петербурга.
2. Вид ценных бумаг - государственные облигации субъекта
Российской Федерации.
3. Облигации являются именными ценными бумагами и выпускаются
в бездокументарной форме в виде записей на счетах депо.
4. По виду получаемого дохода, порядку осуществления прав
владельцами облигаций и условиям размещения и обращения облигации
являются облигациями с переменным купоном и правом досрочного
погашения Эмитентом в даты, устанавливаемые в Решении о выпуске.
5. Срок обращения облигаций устанавливается в Решении о
выпуске, утверждаемом Эмитентом, и составляет от 5 (пяти) до 30
(тридцати) лет.
6. Номинальная стоимость одной облигации в рамках каждого
выпуска устанавливается в размере 100 (сто) рублей.
(п. 6 - в ред. Распоряжения Комитета финансов Администрации СПб
от 14.12.1999 N 117-р)
7. Размещение облигаций может производиться в форме аукциона
и вторичных торгов.
8. Размещение облигаций в любую дату в течение периода
обращения облигаций данного выпуска может осуществляться в форме
аукциона.
9. При размещении или продаже облигаций в форме аукциона
предметом торгов является цена облигации в процентах к номинальной
стоимости.
10. Цена размещения на аукционе определяется Эмитентом путем
определения цены отсечения и средневзвешенной цены исходя из
поданных заявок на приобретение облигаций.
11. Размещение облигаций в любую дату в течение периода
обращения облигаций данного выпуска может осуществляться путем
продажи на вторичных торгах по установившейся на вторичном рынке
цене.
12. Депозитарий, осуществляющий учет прав владельцев
облигаций, назначается Эмитентом. Данные о назначенном Эмитентом
депозитарии раскрываются в Решении о выпуске облигаций.
13. Погашение облигаций и выплата купонного дохода
осуществляется Эмитентом в безналичной форме путем перечисления
соответствующих средств на момент погашения и (или) купонного
дохода через организатора торговли и профессиональных участников
рынка ценных бумаг, обслуживающих рынок облигаций.
14. Удостоверением прав владельцев облигаций является выписка
со счета депо.
15. Владелец облигации имеет право:
а) на получение номинальной стоимости облигации в
установленную Решением о выпуске дату погашения либо одну из
установленных Решением о выпуске дат досрочного погашения
облигаций в случае проведения Эмитентом досрочного погашения;
б) владелец облигации имеет право осуществлять сделки
купли-продажи облигаций на вторичном рынке в соответствии с
настоящими Условиями и действующим законодательством, а также иные
операции, предусмотренные действующим законодательством Российской
Федерации;
в) на получение купонного дохода в установленные Решением о
выпуске даты;
г) на получение индексационного купона в случае погашения или
досрочного погашения в дату, не совпадающую с первой возможной
датой досрочного выкупа, указанной в Решении о выпуске.
16. Совершение сделок, предметом которых являются облигации,
осуществляется только через уполномоченных Эмитентом организаторов
торговли на рынке ценных бумаг и профессиональных участников
рынка.
17. Сделки купли-продажи облигаций через организатора
торговли на рынке ценных бумаг могут осуществляться на основании
договоров поставки облигаций (форвардных контрактов), в форме
сделок купли-продажи с обратным выкупом (РЕПО), а также путем
исполнения срочных контрактов.
18. Эмитент имеет право на проведение досрочного погашения
выпуска облигаций в одну из дат, устанавливаемых Решением о
выпуске облигаций (далее - возможные даты досрочного погашения).
Эмитент обязан раскрыть информацию о проведении досрочного
погашения облигаций не позднее чем за 30 календарных дней до
наступления даты досрочного погашения.
19. Владельцы облигаций обязаны предъявить Эмитенту облигации
к досрочному погашению в случае проведения им досрочного
погашения.
20. На период обращения для облигаций устанавливается
купонный доход. Длительность купонных периодов, даты купонных
выплат и коэффициенты для расчета купонов устанавливаются в
Решении о выпуске.
При погашении или досрочном погашении в дату, не совпадающую
с первой возможной датой досрочного погашения, владельцам
облигаций выплачивается купонный доход по индексационному купону.
Длительность купонного периода индексационного купона определяется
первой возможной датой досрочного погашения и датой погашения или
досрочного погашения в дату, не совпадающую с первой возможной
датой досрочного погашения.
При обращении облигаций в период между первой возможной датой
досрочного выкупа и погашением/досрочным погашением в расчет
текущего накопленного купонного дохода включается величина
накопленного купонного дохода по индексационному купону.
(п. 20 - в ред. Распоряжения Комитета финансов Администрации СПб
от 14.12.1999 N 117-р)
21. Начиная с даты размещения и до наступления первой
возможной даты досрочного погашения облигаций, установленной в
Решении о выпуске, величина купонного дохода по облигациям за i-й
купонный период определяется по следующей формуле:
Ki
Ci = N х Di х -----,
365
где Ci - величина купонного дохода за i-й купонный период, в
рублях;
N - номинал облигации, в рублях;
Ki - количество календарных дней в i-м купонном периоде,
дней;
Di - коэффициент для расчета i-го купона, устанавливаемый в
Решении о выпуске.
(п. 21 - в ред. Распоряжения Комитета финансов Администрации СПб
от 14.12.1999 N 117-р)
22. В период с первой возможной даты досрочного погашения,
установленной в Решении о выпуске, до погашения облигаций величина
купонного дохода по облигациям (за исключением индексационного
купона) за i-й купонный период определяется по следующей формуле:
Ri Ki
Ci = N х Di х ---- х -----,
Ro 365
где Ci - величина купонного дохода за i-й купонный период, в
рублях;
N - номинал облигации, в рублях;
Ki - длительность i-го купонного периода, в днях;
Di - коэффициент для расчета i-го купона, устанавливаемый в
Решении о выпуске;
Ri - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается
равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по
отношению к доллару США, установленных Центральным банком России,
действующих в последние 30 дней, предшествующих третьему рабочему
дню до даты осуществления i-й купонной выплаты;
Ro - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается
равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по
отношению к доллару США, установленных Центральным банком России,
действующих в последние 30 дней до даты, предусмотренной в Решении
о выпуске в качестве первой возможной даты досрочного погашения.
(п. 22 - в ред. Распоряжения Комитета финансов Администрации СПб
от 14.12.1999 N 117-р)
23. При погашении облигаций в дату погашения либо в дату
досрочного погашения, отличную от первой возможной даты досрочного
погашения, установленной в Решении о выпуске, Эмитент выплачивает
владельцам облигаций за период от первой возможной даты досрочного
погашения до погашения купонный доход по индексационному купону,
рассчитываемый по следующей формуле:
Cind = N х L,
где Cind - величина купонного дохода по индексационному
купону, в рублях;
N - номинальная стоимость облигации, в рублях;
L = max(0; Rm / Ro - 1),
где Rm - курс рубля по отношению к доллару США;
устанавливается равным среднему арифметическому официальных курсов
рубля по отношению к доллару США, установленных Центральным банком
России, действующих в последние 30 дней, предшествующих третьему
рабочему дню до даты погашения либо даты досрочного погашения,
отличной от первой календарной даты, установленной в Решении о
выпуске;
Ro - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается
равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по
отношению к доллару США, установленных Центральным банком России,
действующих в последние 30 дней до даты, предусмотренной в Решении
о выпуске в качестве первой возможной даты досрочного погашения.
При этом величина max(0; Rm / Ro - 1) принимает максимальное
значение из нуля и второго значения в скобках.
(п. 23 - в ред. Распоряжения Комитета финансов Администрации СПб
от 14.12.1999 N 117-р)
24. Начиная с даты начала размещения для облигаций
устанавливается купонный доход в виде процента к номинальной
стоимости облигации.
Владелец облигации получает дисконтный доход как разницу
между ценой реализации (равно как и ценой погашения) и ценой
покупки облигаций.
При обращении облигаций образуется накопленный купонный доход
- часть купонного дохода в виде процента к номинальной стоимости
облигаций, рассчитываемого пропорционально количеству дней,
прошедших от даты выпуска облигации или даты выплаты
предшествующего купонного дохода.
1) Начиная с даты начала размещения и до первой возможной
даты досрочного погашения величина накопленного купонного дохода
(НКД) по облигациям на текущую дату t i-го купонного периода может
быть рассчитана по следующей формуле:
N х Di х (Ki - T)
НКДt = -----------------,
365
где НКДt - накопленный купонный доход на текущую дату t, в
рублях;
N - номинал облигаций, в рублях;
Di - коэффициент для расчета i-го купона, устанавливаемый в
Решении о выпуске;
Ki - количество дней в i-м купонном периоде; первый день i-го
купонного периода - день, следующий за днем погашения предыдущего
купона, последний день -день погашения i-го купона;
Т - количество дней до погашения i-го купона, включая день
погашения и не включая текущий день.
Значение НКД, рассчитанное по вышеуказанной формуле,
округляется с точностью до копейки путем отбрасывания дробной
части.
2) Начиная с первой возможной даты досрочного погашения и до
погашения облигаций величина накопленного купонного дохода (НКД)
по облигациям на текущую дату t i-го купонного периода может быть
рассчитана по следующей формуле:
N х Di х (Ki - T) Rt
НКДt = ----------------- х ---- + max(0; Rt / Ro - 1) х N,
365 Ro
где НКДt - накопленный купонный доход на текущую дату t, в
рублях;
N - номинал облигаций, в рублях;
Di - коэффициент для расчета i-го купона, устанавливаемый в
Решении о выпуске;
Ki - количество дней в i-м купонном периоде; первый день i-го
купонного периода - день, следующий за днем погашения предыдущего
купона, последний день -день погашения i-го купона;
Т - количество дней до погашения i-го купона, включая день
погашения и не включая текущий день;
Rt - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается
равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по
отношению к доллару США, установленных Центральным банком России,
действующих в последние 30 дней, предшествующих третьему рабочему
дню до даты t;
Ro - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается
равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по
отношению к доллару США, установленных Центральным банком России,
действующих в последние 30 дней до даты, предусмотренной в Решении
о выпуске в качестве первой возможной даты досрочного погашения.
При этом величина max(0; Rt / Ro - 1) принимает максимальное
значение из нуля и второго значения в скобках.
Значение НКД, рассчитанное по вышеуказанной формуле,
округляется с точностью до копейки путем отбрасывания дробной
части.
(п. 24 - в ред. Распоряжения Комитета финансов Администрации СПб
от 14.12.1999 N 117-р)
25. 1) Доходность облигаций на текущую дату t к ближайшей
(i-й) купонной выплате рассчитывается по формуле:
N + Ci 365
Yt = (--------- - 1) х --- х 100%,
Pt + НКДt T
где Yt - доходность к дате ближайшей (i-й) купонной выплаты
на текущую дату t, процент годовых;
Pt - цена на текущую дату, в рублях;
НКДt - накопленный купонный доход на текущую дату, в рублях;
Ci - величина купона на текущий купонный период, в рублях;
Т - количество дней, оставшееся до погашения i-го купона;
N - номинал облигации, в рублях.
2) Начиная с первой возможной даты досрочного погашения и до
погашения/досрочного погашения валютная доходность к погашению по
облигациям на текущую дату t i-го купонного периода может быть
рассчитана по следующей формуле:
Pt Ro Di х (Ki - T) Ro
---- х ---- + --------------- + max(0; 1 - ----) =
Rt N 365 Rt
1 m Dn х Kn
= --------------- + СУММА ---------------------,
tm-1 n=1 tn-t
---- ----
365 365
Yt Yt
(1 + ---) 365 х (1 + ---)
100 100
где t - текущая дата;
i - номер текущего купонного периода;
Yt - доходность к погашению на текущую дату t, процент
годовых;
Ki - количество дней в i-м купонном периоде; первый день i-го
купонного периода - день, следующий за днем погашения предыдущего
купона, последний день - день погашения i-го купона;
Kn - количество дней в n-м купонном периоде; первый день n-го
купонного периода - день, следующий за днем погашения предыдущего
купона, последний день - день погашения n-го купона;
T - количество дней до погашения текущего (i-го) купона,
включая день погашения и не включая текущий день;
Pt - цена на текущую дату, в рублях;
N - номинал облигации, в рублях;
Di - коэффициент для расчета i-го купона, устанавливаемый в
Решении о выпуске;
Dn - коэффициент для расчета n-го купона, устанавливаемый в
Решении о выпуске;
tn - дата окончания n-го купонного периода;
tm - дата погашения облигаций;
m - номер последнего перед погашением купонного периода;
Ro - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается
равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по
отношению к доллару США, установленных Центральным банком России,
действующих в последние 30 дней до даты, предусмотренной в Решении
о выпуске в качестве первой возможной даты досрочного погашения;
Rt - курс рубля по отношению к доллару США; устанавливается
равным среднему арифметическому официальных курсов рубля по
отношению к доллару США, установленных Центральным банком России,
действующих в последние 30 дней, предшествующих третьему рабочему
дню до даты t.
(п. 25 - в ред. Распоряжения Комитета финансов Администрации СПб
от 14.12.1999 N 117-р)
26. Эмитент имеет право в любую дату в течение периода
обращения облигаций данного выпуска осуществлять их выкуп на
вторичных торгах и в форме обратного аукциона.
27. При проведении обратного аукциона цена облигаций
устанавливается путем определения цены отсечения и
средневзвешенной цены исходя из поданных заявок.
28. При проведении обратных аукционов Эмитент вправе
устанавливать максимальную цену выкупа. Данная максимальная цена
устанавливается в сообщении о проведении обратного аукциона.
29. Если одна из дат купонных выплат, дата досрочного
погашения или дата погашения облигаций приходится на выходной или
праздничный день, то соответствующие действия осуществляются
Эмитентом в следующий рабочий день.
30. В соответствии с Законом Санкт-Петербурга "О бюджете
Санкт-Петербурга на 1999 год" установлены следующие параметры
бюджета Санкт-Петербурга на 1999 год:
- доходы - 25789,1 миллиона рублей;
- расходы - 25789,1 миллиона рублей, в том числе;
- по бюджету текущих расходов 19707,6 миллиона рублей и
- по бюджету развития 6081,5 миллиона рублей;
- объем государственного долга Санкт-Петербурга на 1 января
2000 года - 3560 миллионов рублей:
- расходы по обслуживанию внутреннего долга Санкт-Петербурга
- 756622,8 тысячи рублей, в том числе выплаты процентов по прочим
займам внутри страны - 717079,8 тысячи рублей;
- расходы по обслуживанию внешнего долга Санкт-Петербурга -
1472197 тысяч рублей, в том числе выплаты процентов по
государственному внешнему долгу - 1171500 тысяч рублей.
31. По состоянию на 1 августа 1999 года суммарная величина
долга Санкт-Петербурга составляет 3416 миллионов рублей.
32. Сведения об исполнении бюджета Санкт-Петербурга за 1996,
1997 и 1998 годы приведены в приложении к настоящим Условиям.
Приложение
к Условиям эмиссии
и обращения государственных именных
долгосрочных облигаций Санкт-Петербурга
СВЕДЕНИЯ
ОБ ИСПОЛНЕНИИ БЮДЖЕТА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
ЗА 1996, 1997 И 1998 ГОДЫ
----T---------------------------------------T-------------------------------
| N | Наименование показателей | Исполнено |
| | +--------T------------T--------+
| | | 1996 | 1997 | 1998 |
| | | (млн. | (млн. | (тыс. |
| | | руб.) | руб.) | руб.) |
+---+---------------------------------------+--------+------------+--------+
| | ДОХОДЫ | | | |
|1. |Налоговые доходы | 8717142| 11770486 |12652074|
|1.2|Налоги на прибыль | 4079573| 2301208 | 5634173|
|1.3|Налоги, взимаемые в зависимости от| 245157| 372913 | |
| |фонда оплаты труда | | | |
|1.4|Налоги на товары и услуги, лицензионные| 2110359| 2922050 | 3565598|
| |и регистрационные сборы | | | |
|1.5|Налоги на имущество | 1039819| 1803038 | 1934391|
|1.6|Платежи за пользование природными| | | |
| |ресурсами | 331466| 377872 | 68800|
|1.7|Прочие налоги, сборы и пошлины | 910768| 1104790 | 1425753|
+---+---------------------------------------+--------+------------+--------+
|2. |Неналоговые доходы | 741329| 982131 | 2340023|
|2.1|Доходы от имущества, находящегося в| 547163| 582041 | 1375916|
| |государственной и муниципальной| | | |
| |собственности или от деятельности | | | |
|2.2|Доходы от продажи имущества, находяще-| 74538 | 219438 | 151180|
| |гося в государственной и муниципальной| | | |
| |собственности | | | |
|2.3|Доходы от продажи земли и нематериаль-| 43260 | 55507 | 49925|
| |ных активов | | | |
|2.4|Административные платежи и сборы | 7519 | 8921 | 201010|
|2.5|Штрафные санкции, возмещение ущерба | 22313 | 74029 | 63258|
|2.6|Прочие неналоговые доходы | 46536 | 42195 | 498734|
+---+---------------------------------------+--------+------------+--------+
|3. |Безвозмездные перечисления | 352150| 858470 | 110298|
|3.1|Трансферты | 233957| 228285 | 42248|
|3.2|Прочие безвозмездные поступления | 21983| 81602 | 36073|
|3.3|Средства, полученные из федерального| 96210| 548583 | |
| |бюджета по взаиморасчетам | | | |
+---+---------------------------------------+--------+------------+--------+
| |Итого доходов | 9810621| 13611087 |16258481|
|4. |Отчисления в федеральные целевые| 119182| 13176 | |
| |бюджетные фонды | | | |
|5. |Доходы целевых бюджетных фондов | | | 1156086|
| |Всего доходов | 9691439| 15311227 * |16035695|
+---+---------------------------------------+--------+------------+--------+
|1. |РАСХОДЫ | | | |
| |Государственное управление и местное| 289466| 412811 | 486631|
| |самоуправление | | | |
|2. |Правоохранительная деятельность и обес-| 327097| 428476 | 618944|
| |печение безопасности и судебная власть | | | |
|3. |Фундаментальные исследования и| 16041| 21234 | 24938|
| |содействие НТП | | | |
|4. |Промышленность, энергетика и| 119799| 104760 | 136946|
| |строительство и ТЭК | | | |
|5. |Сельское хозяйство и рыболовство | 7983| 14780 | 9664|
|6. |Охрана окружающей природной среды и | 13735| 16420 | 12311|
| |природных ресурсов, гидрометеорология, | | | |
| |картография и геодезия | | | |
+---+---------------------------------------+--------+------------+--------+
|7. |Транспорт, дорожное хозяйство, связь и| 1549313| 1665016 | 1750195|
| |информатика | | | |
|8. |Развитие рыночной инфраструктуры | 4500| 1824 | 1880|
|9. |Жилищно-коммунальное хозяйство | 3536371| 3780428 | 3439896|
|10.|Предупреждение и ликвидация чрезвычай-| 13909| 20237 | 20552|
| |ных ситуаций и последствий стихийных | | | |
| |бедствий | | | |
|11.|Образование | 1970143| 2443354 | 3204069|
| | | | | 029|
|12.|Культура и искусство | 248288| 325375 | 371782|
|13.|Средства массовой информации | 11405| 9339 | 35931|
|14.|Здравоохранение и физическая культура | 1330400| 1629833 | 1887977|
|15.|Социальная политика | 825064| 1333182 | 1335545|
|16.|Прочие расходы | 1660175| 1878368 | 1500259|
|17.|Расходы целевых бюджетных фондов | | | 1045188|
| |Всего расходов |11923689|15798753 ** |15882708|
+---+---------------------------------------+--------+------------+--------+
| |Превышение доходов над расходами |-2232250| -487526 | 375773|
| | | | | |
| |ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ | | | |
|1. |Изменение остатков средств бюджета | 135443| -124193 | -118940|
| |на счетах в банках (в рублях) | | | |
|1.1|Остатки на начало периода | 309704| 174261 | 298454|
|1.2|Остатки на конец периода | 174261| 298454 | 417394|
+---+---------------------------------------+--------+------------+--------+
|2. |Государственные (муниципальные) | 1606641| 1611193 | -825707|
| |ценные бумаги | | | |
|2.1|Привлечение средств | 7002584| 7253529 | 3281287|
|2.2|Погашение основной суммы задолженности | 5395943| 5642336 | 4106994|
+---+---------------------------------------+--------+------------+--------+
|3. |Бюджетные ссуды, полученные от| | | |
| |вышестоящего бюджета | | | |
|3.1|Получение ссуд | 120000| 100000 | |
|3.2|Возврат ссуд | 120000| 100000 | |
+---+---------------------------------------+--------+------------+--------+
|4. |Прочее внутреннее заимствование | 506294| -927294 | 626623|
|4.1|Получение кредитов | 1725358| 583194 | 1160918|
|4.2|Погашение основной суммы задолженности | 1219064| 1510488 | 534295|
+---+---------------------------------------+--------+------------+--------+
|5. |Изменение остатков средств бюджета| -16 128| -72180 | -57749|
| |на счетах в банках (в валюте) | | | |
|5.1|Остатки на начало периода | 7764| 23892 | 96072|
|5.2| Остатки на конец периода | 23892| 96072 | 153821|
+---+---------------------------------------+--------+------------+--------+
| | ВСЕГО ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ | 2232250| 487526 |- 375773|
L---+---------------------------------------+--------+------------+---------
-------------------------------
<*> Сумма включает субвенции и дотации, полученные от
бюджетов разных уровней.
<**> Сумма включает субвенции и дотации, выданные в бюджеты
разных уровней.
Заместитель начальника
управления учета и отчетности -
заместитель главного бухгалтера
Комитета финансов
Евсюкова В.М.
|