По состоянию на 27 марта 2007 года
<< Главная страница | < Назад
АДМИНИСТРАЦИЯ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
КОМИТЕТ ФИНАНСОВ
N 14-р
КОМИТЕТ ПО УПРАВЛЕНИЮ ГОРОДСКИМ ИМУЩЕСТВОМ
N 158-р
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 6 февраля 2001 года
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ФИНАНСИРОВАНИЯ
В 2001 ГОДУ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА ПУТЕМ
ПРОВЕДЕНИЯ ЗАЧЕТА ЗАДОЛЖЕННОСТИ В СЧЕТ ПОГАШЕНИЯ
ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО АРЕНДНОЙ ПЛАТЕ ЗА НЕЖИЛЫЕ
ПОМЕЩЕНИЯ И КОМПЛЕКСЫ ИМУЩЕСТВА
В целях обеспечения проведения взаимных зачетов в 2001 году
по арендной плате за нежилые помещения и комплексы имущества:
1. Утвердить прилагаемое Положение о порядке финансирования в
2001 году расходов бюджета Санкт-Петербурга путем проведения
зачета задолженности в счет погашения задолженности по арендной
плате за нежилые помещения и комплексы имущества.
2. Признать утратившим силу распоряжение председателя
Комитета финансов и председателя Комитета по управлению городским
имуществом от 06.03.2000 N 23-р/440-р "Об утверждении Положения о
порядке финансирования в 2000 году расходов бюджета
Санкт-Петербурга путем проведения зачета задолженности в счет
погашения задолженности по арендной плате".
3. Опубликовать распоряжение в журнале "Вестник Комитета
финансов Администрации Санкт-Петербурга".
4. Контроль за выполнением распоряжения оставляем за собой.
Председатель
Комитета финансов
В.Ю.Кротов
Председатель
Комитета по управлению
городским имуществом
В.Л.Назаров
УТВЕРЖДЕНО
распоряжением
Комитетом финансов
и Комитетом по управлению
городским имуществом
от 06.02.2001 N 14-р/158-р
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ФИНАНСИРОВАНИЯ В 2001 ГОДУ РАСХОДОВ
БЮДЖЕТА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА ПУТЕМ ПРОВЕДЕНИЯ ЗАЧЕТА
ЗАДОЛЖЕННОСТИ В СЧЕТ ПОГАШЕНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
ПО АРЕНДНОЙ ПЛАТЕ ЗА НЕЖИЛЫЕ ПОМЕЩЕНИЯ
И КОМПЛЕКСЫ ИМУЩЕСТВА
1. Общие положения
1.1. Положение о порядке финансирования в 2001 году расходов
бюджета Санкт-Петербурга путем проведения зачета задолженности в
счет погашения задолженности по арендной плате за нежилые
помещения и комплексы имущества (далее - Положение) регламентирует
порядок финансирования расходов бюджета Санкт-Петербурга путем
проведения зачета задолженности бюджета Санкт-Петербурга по
финансированию организации - получателя средств бюджета
Санкт-Петербурга в счет погашения задолженности организации по
уплате арендной платы за нежилые помещения и комплексы имущества в
бюджет Санкт-Петербурга, по перечню согласно приложению 1 к
Положению (далее - арендная плата), включая отсроченные суммы
арендной платы (без учета суммы процентов за пользование отсрочкой
согласно Положению о предоставлении отсрочек по арендной плате за
объекты нежилого фонда, утвержденному приказом председателя
Комитета финансов от 28.04.98 N 79) и пени (далее - финансирование
путем проведения зачета).
1.2. Основные понятия и термины, используемые в Положении:
Комитет финансов - Комитет финансов Администрации
Санкт-Петербурга - отраслевой орган Администрации
Санкт-Петербурга, исполняющий в соответствии с законодательством
Российской Федерации и Санкт-Петербурга бюджет Санкт-Петербурга и
осуществляющий контроль за использованием бюджетных средств;
КУГИ - Комитет по управлению городским имуществом
Администрации Санкт-Петербурга, участвующий при расчетах по
проведению зачета задолженности по арендной плате;
территориальное финансовое управление - территориальное
финансовое управление Администрации Санкт-Петербурга, участвующее
при расчетах по финансированию путем проведения зачета;
главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга -
орган исполнительной власти Санкт-Петербурга (отраслевой или
территориальный орган Администрации Санкт-Петербурга, отраслевой
орган совместного с органами исполнительной власти Российской
Федерации и Администрацией Ленинградской области подчинения, а
также Территориальный фонд обязательного медицинского страхования
Санкт-Петербурга), указанный в приложении 2 "Ведомственная
структура расходов бюджета Санкт-Петербурга на 2001 год" к Закону
Санкт-Петербурга "О бюджете Санкт-Петербурга на 2001 год", имеющий
право распределять бюджетные средства по подведомственным
получателям;
получатель - бюджетное учреждение или иная организация,
имеющая право на получение бюджетных средств в соответствии с
бюджетной росписью на 2001 год в пределах, утвержденных главным
распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга лимитов
финансирования путем проведения зачета на квартал, и финансируемая
через соответствующий орган исполнительной власти Санкт-Петербурга
или систему обязательного медицинского страхования;
кассовый план - лимиты бюджетных обязательств на месяц,
определяемые на основе поквартального распределения средств
бюджета Санкт-Петербурга с учетом прогнозов поступления доходов в
бюджет Санкт-Петербурга. Кассовый план составляется управлением
казначейства Комитета финансов в разрезе главных распорядителей
средств бюджета Санкт-Петербурга и утверждается председателем
Комитета финансов;
лимиты финансирования путем проведения зачета - лимиты на
проведение расчетов по финансированию путем проведения зачета на
квартал в разрезе главных распорядителей средств бюджета
Санкт-Петербурга, определяемые на основе поквартального
распределения средств бюджета Санкт-Петербурга;
структурные подразделения Комитета финансов, участвующие при
расчетах по финансированию расходов путем проведения зачета:
а) управления (отделы) отраслевого финансирования в отношении
отраслевых органов Администрации Санкт-Петербурга, а также
Территориального фонда обязательного медицинского страхования
Санкт-Петербурга;
б) управление казначейства в отношении территориальных
органов Администрации Санкт-Петербурга, а также при расчетах по
оплате коммунальных услуг за бюджетные учреждения, проводимых в
соответствии с установленным порядком;
в) управление учета и отчетности - главная бухгалтерия,
подразделение Комитета финансов, оформляющее платежные документы
на перечисление средств, а также осуществляющее учет доходов и
расходов бюджета Санкт-Петербурга;
кредитор - организация, осуществившая поставки продукции,
выполнившая работы и оказавшая услуги для нужд получателя в
соответствии с заключенными договорами;
должник - получатель или кредитор, имеющие задолженность
перед бюджетом Санкт-Петербурга по арендной плате;
комплекс имущества - совокупность зданий, сооружений,
оборудования и иных основных средств, входящих в состав
арендуемого имущества.
1.3. Участниками расчетов по финансированию путем проведения
зачета являются Комитет финансов, КУГИ и должник.
К участию в проведении зачета в случае аренды комплекса
имущества могут быть привлечены дебиторы должника, финансируемые
из бюджета Санкт-Петербурга, в пределах утвержденных им лимитов
бюджетного финансирования.
1.4. Все расчеты по финансированию путем проведения зачета
производятся в Красногвардейском филиале ОАО
"Промышленно-строительный банк" в соответствии с заключенным
соглашением с использованием текущего счета по исполнению бюджета
Санкт-Петербурга для осуществления финансирования путем проведения
зачета, открытого Комитетом финансов; двух специальных текущих
счетов КУГИ для проведения зачетов по арендной плате за нежилые
помещения и за комплексы имущества и счетов должников.
1.5. Комитет финансов осуществляет финансирование расходов
путем проведения зачета в соответствии с Законом Санкт-Петербурга
"О бюджете Санкт-Петербурга на 2001 год" и поквартальным
распределением бюджета Санкт-Петербурга, утвержденным губернатором
Санкт-Петербурга, в пределах лимитов финансирования путем
проведения зачета от имени и по поручению главного распорядителя
средств бюджета Санкт-Петербурга и получателя.
Сумма расходов, подлежащая финансированию путем проведения
зачета, определяется согласно части первой настоящего пункта
Положения в пределах задолженности организации, финансируемой из
бюджета Санкт-Петербурга, за оказанные услуги, выполненные работы,
полученную продукцию и не может превышать суммы задолженности
перед бюджетом Санкт-Петербурга, имеющейся у организации на дату
выдачи справки КУГИ, по форме согласно приложению 2 к Положению,
без учета суммы процентов за пользование отсрочкой.
Сумма зачета определяется исходя из задолженности бюджета
Санкт-Петербурга и задолженности организации на первое число
текущего квартала.
Для организаций, финансируемых из бюджета Санкт-Петербурга,
справка о задолженности выдается после двадцатого числа первого
месяца текущего квартала на текущий квартал.
При финансировании расходов путем проведения зачета
перечисление средств бюджета Санкт-Петербурга производится
непосредственно на счет должника по арендной плате.
1.6. Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга
контролирует целевое использование получателем бюджетных средств,
наличие достаточного остатка ассигнований поквартального
распределения бюджета Санкт-Петербурга, утвержденного губернатором
Санкт-Петербурга, наличие достаточного остатка лимитов
финансирования путем проведения зачета на квартал, соблюдение
установленных правил расчетов, правильность составления документов
на финансирование расходов бюджета Санкт-Петербурга.
1.7. При условии несоответствия представленных документов
требованиям Положения председатель Комитета финансов или его
заместители вправе отказать в финансировании путем проведения
зачета, о чем сообщается главному распорядителю средств бюджета
Санкт-Петербурга в письменной форме в течение пяти рабочих дней.
2. Порядок финансирования расходов бюджета Санкт-Петербурга
путем проведения зачета
2.1. Лимиты финансирования путем проведения зачета на квартал
доводятся до главных распорядителей средств бюджета
Санкт-Петербурга соответствующим структурным подразделением
Комитета финансов.
2.2. Главные распорядители средств бюджета Санкт-Петербурга
распределяют утвержденные лимиты финансирования путем проведения
зачета на квартал в разрезе получателей и доводят их до
получателей.
2.3. Получатели составляют поручение на оплату расходов за
поставленные товары, выполненные работы, предоставленные услуги в
соответствии со счетами-фактурами и заключенными ими договорами на
счет кредитора в пределах объема средств на финансирование
расходов путем проведения зачета на квартал, утвержденного главным
распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга. Поручения
составляются в электронной форме и на бумажном носителе по форме
согласно приложению 3 к Положению в разрезе каждого платежа с
указанием кодов бюджетной классификации и формы оплаты 08 - зачет
задолженности по арендной плате. В графе назначение платежа
поручения на оплату расходов указывается "по договору от (дата) и
N либо по акту выполненных работ (оказанных услуг; по акту о
приеме-передаче) от (дата), в том числе НДС (сумма цифрами)"
(текст назначения платежа не должен быть свыше 80 символов в связи
с ограничением системы "Банк-клиент"). Получатель передает
главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга для
согласования подписанное руководителем организации и главным
бухгалтером, заверенное печатью этой организации, поручение на
оплату расходов (в двух экземплярах) и копию документов,
подтверждающих поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг,
заверенных в установленном порядке (в одном экземпляре).
2.4. Руководствуясь пунктом 1.6 Положения, главный
распорядитель бюджетных средств принимает поручение на оплату
расходов.
В случае составления получателем поручения на оплату расходов
не по установленной настоящим Положением форме, с пропусками
обязательных к заполнению граф, с ошибочной классификацией
расходов, другими нарушениями или несоответствия поручения на
оплату прилагаемым документам главный распорядитель бюджетных
средств отказывает в приеме поручения к финансированию. При этом
главный распорядитель бюджетных средств не несет ответственности
за нарушение сроков платежа.
В случае приема поручения на оплату расходов к финансированию
главный распорядитель бюджетных средств ставит на двух экземплярах
указанных поручений отметку об их согласовании и возвращает один
экземпляр поручения получателю. При этом копии документов,
подтверждающих поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг,
хранятся у главного распорядителя бюджетных средств.
Идентичность электронного и согласованного бумажного
экземпляров поручений на оплату расходов заверяется главным
распорядителем бюджетных средств электронной отметкой на
экземпляре в электронном виде.
Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга:
а) из заверенных в электронном виде поручений на оплату
расходов формирует сводный реестр поручений на оплату расходов в
электронной форме и на бумажном носителе по форме согласно
приложению 4 к Положению отдельно для каждого получателя;
б) передает в канцелярию Комитета финансов следующие
документы:
- заявление главного распорядителя средств бюджета
Санкт-Петербурга о проведении зачета на имя руководителя Комитета
финансов, координирующего деятельность соответствующего
структурного подразделения Комитета финансов (далее - заявление).
В заявлении в обязательном порядке должно быть указано
наименование структурного подразделения Комитета финансов,
участвующего при расчетах по финансированию расходов путем
проведения зачета, адрес должника, его идентификационный номер,
фамилия, имя, отчество исполнителя от должника и от главного
распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга и их телефон;
- подписанный руководителем и главным бухгалтером и
заверенный печатью главного распорядителя средств бюджета
Санкт-Петербурга сводный реестр поручений на оплату расходов в
двух экземплярах с приложением поручений на оплату расходов;
- справку КУГИ о сумме имеющейся задолженности по арендной
плате в бюджет Санкт-Петербурга (в рублях).
Задолженность по арендной плате, возникшая до 01.01.2000,
рассчитывается исходя из стоимости У.Е., по которой оплачен НДС.
Справка представляется в Комитет финансов не позднее трех
рабочих дней после выдачи ее КУГИ;
- копии договоров на поставку продукции, оказание услуг,
выполнение работ между получателем и кредитором, заверенные
руководителями этих организаций и печатями;
- копии актов выполненных работ, оказанных услуг, о
приеме-передаче продукции, заверенные руководителями получателя и
кредитора и печатями;
- акты сверки взаимной задолженности между получателем и
кредитором с указанием даты ее возникновения;
- соглашение между всеми участниками зачета в количестве
экземпляров, равном числу участников зачета, по форме согласно
приложению 5 к Положению (далее - соглашение);
- копию уведомления банка об открытии счета должнику по
арендной плате, заверенного печатью и подписями ответственных
должностных лиц банка;
- платежные поручения должника по арендной плате в количестве
пяти экземпляров на уплату конкретного вида арендной платы на
общую сумму, не превышающую объем финансирования расходов путем
проведения зачета, на специальный текущий счет КУГИ;
- платежные поручения КУГИ на перечисление зачитываемой суммы
арендной платы на текущий счет, открытый Комитетом финансов для
осуществления финансирования путем проведения зачета.
Во всех платежных поручениях в графе "Назначение платежа"
дополнительно указываются "Наименование вида арендной платы", а
также сумма "Всего", в том числе по каждому виду платежа.
Дополнительно в назначении платежа арендатор должен указать (НДС
оплачен в федеральный бюджет).
Все документы (за исключением заявления) должны быть
представлены в канцелярию Комитета финансов (комната 103) в
запечатанных конвертах.
При поступлении документов на проведение зачета до 16.00
текущего дня на заявлении и конверте с документами проставляется
штамп с указанием даты поступления этого дня, после 16.00 текущего
дня - проставляется штамп с указанием даты следующего рабочего
дня, после чего канцелярия Комитета финансов передает заявление с
пакетом документов в соответствующее структурное подразделение
Комитета финансов, указанное в заявлении.
2.5. Соответствующее структурное подразделение Комитета
финансов не позднее трех рабочих дней со дня получения полного
комплекта документов проверяет представленные главным
распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга документы на
предмет правильности их оформления, соответствия поквартальному
распределению средств бюджета Санкт-Петербурга, контролирует
наличие достаточного остатка лимитов финансирования путем
проведения зачета.
Руководствуясь нормами пункта 1.5 Положения, руководитель
соответствующего структурного подразделения Комитета финансов:
согласовывает все экземпляры соглашения своей подписью, а
также получает согласующую подпись начальника управления
казначейства или его заместителя;
подписывает все экземпляры соглашения у начальника управления
учета и отчетности - главного бухгалтера или его заместителя и у
заместителя председателя Комитета финансов, координирующего
деятельность соответствующего структурного подразделения Комитета
финансов;
согласовывает сводный реестр поручений на оплату расходов в
порядке финансирования путем проведения зачета на бумажном
носителе;
направляет в управление казначейства сводный реестр поручений
на оплату расходов, платежные поручения должника по уплате
арендной платы на специальный текущий счет КУГИ и платежные
поручения КУГИ на перечисление арендной платы со специального
текущего счета КУГИ в бюджет Санкт-Петербурга, представленные
главным распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга для
расчетов по финансированию путем проведения зачета, и копию
соглашения;
направляет соглашения, кроме экземпляра соглашения Комитета
финансов, главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга.
Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга
осуществляет возврат соглашений получателю и кредитору.
Документы, представленные главным распорядителем средств
бюджета Санкт-Петербурга для расчетов по финансированию путем
проведения зачета, и подлинный экземпляр соглашения хранятся в
соответствующем структурном подразделении Комитета финансов,
участвующем при расчетах по финансированию путем проведения
зачета.
2.6. Управление казначейства после проверки соблюдения
установленных правил расчетов, правильности указания реквизитов,
соответствия карточкам образцов подписей, идентичности
электронного и бумажного экземпляров поручений на оплату расходов
заверяет своим штампом два экземпляра сводного реестра поручений
на оплату расходов и возвращает один из них главному распорядителю
средств бюджета Санкт-Петербурга через соответствующее структурное
подразделение Комитета финансов. Второй экземпляр сводного реестра
поручений на оплату расходов остается в управлении казначейства.
Идентичность электронного и бумажного экземпляров сводного
реестра поручений на оплату расходов заверяется также электронной
отметкой на экземпляре в электронном виде.
Запрещается внесение главным распорядителем средств бюджета
Санкт-Петербурга каких-либо изменений в прошедший проверку и
заверенный электронной отметкой сводный реестр на оплату поручений
в электронной форме.
2.7. В случае составления главным распорядителем средств
бюджета Санкт-Петербурга сводного реестра поручений на оплату
расходов не по установленной Положением форме или при наличии
других нарушений управление казначейства отказывает в приеме
сводного реестра поручений на оплату расходов к финансированию.
При этом Комитет финансов не несет ответственности за нарушение
сроков платежа.
2.8. На основании проверенных и заверенных штампом управления
казначейства сводных реестров поручений на оплату расходов,
подписанных соглашений управление казначейства ежедневно не
позднее одного рабочего дня, следующего за днем получения
соответствующих документов от управления, отдела отраслевого
финансирования Комитета финансов, и не позднее трех рабочих дней
со дня получения соответствующих документов от территориального
финансового управления:
а) составляет реестр финансирования по оплате расходов на
день, заверенный подписью начальника управления казначейства или
его заместителя;
б) в установленном порядке не позднее 17.00 текущего дня
передает в управление учета и отчетности - главную бухгалтерию
Комитета финансов реестр финансирования по оплате расходов на
следующий день, заверенный подписью начальника управления
казначейства или его заместителя, в электронном виде и на бумажном
носителе для формирования платежных поручений, а также все
платежные поручения должника, КУГИ и копию соглашения.
Копии реестров финансирования на день, подписанные
начальником управления казначейства или его заместителем, остаются
в управлении казначейства.
В случае отказа в финансировании путем проведения зачета
управление казначейства не позднее одного рабочего дня, следующего
за днем получения документов для проведения расчетов по этому
финансированию от структурного подразделения Комитета финансов,
ставит электронную отметку об отмене исполнения принятых
документов и возвращает документы соответствующему управлению
(отделу) отраслевого финансирования или территориальному
финансовому управлению с отметкой об отказе и с указанием причин
отказа для последующей передачи главному распорядителю бюджетных
средств или должнику с обязательным уведомлением КУГИ.
2.9. Порядок финансирования, указанный в пунктах 2.3-2.7, не
распространяется на расчеты по оплате коммунальных услуг за
бюджетные учреждения, проводимые в соответствии с Порядком
расчетов по оплате коммунальных услуг бюджетными учреждениями с
участием открытого акционерного общества "Ленэнерго",
государственного унитарного предприятия "Топливно-энергетический
комплекс Санкт-Петербурга", закрытого акционерного общества
"Лентеплоснаб", государственного унитарного предприятия "Водоканал
Санкт-Петербурга" (далее - Предприятия), с которыми заключены
соглашения об основных принципах расчетов за потребленные
организациями, финансируемыми из бюджета Санкт-Петербурга,
электрическую, тепловую энергию, услуги по водоснабжению и
водоотведению.
Финансирование путем проведения зачета производится согласно
Порядку расчетов по оплате коммунальных услуг бюджетными
учреждениями с учетом особенностей, установленных настоящим
пунктом. При этом Предприятие-должник представляет в Комитет
финансов:
- заявление Предприятия о проведении зачета на имя
руководителя Комитета финансов (далее - заявление). В заявлении в
обязательном порядке должно быть указано наименование структурного
подразделения Комитета финансов, участвующего при расчетах по
финансированию расходов путем проведения зачета, фамилия, имя,
отчество исполнителя от Предприятия и его телефон;
- справку КУГИ;
- копию уведомления банка об открытии счета должнику;
- платежные поручения должника в необходимом количестве
экземпляров на уплату конкретных видов арендной платы на
специальный текущий счет КУГИ на общую сумму, не превышающую объем
финансирования расходов путем проведения зачета.
2.10. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия:
а) формирует реестры платежных поручений. Реестры платежных
поручений подписываются начальником управления учета и отчетности
- главным бухгалтером или его заместителем и председателем
Комитета финансов или его заместителем и передаются в
соответствующий банк;
б) одновременно с реестрами платежных поручений представляет
в банк платежные поручения должника в необходимом количестве
экземпляров на перечисление арендной платы на специальный текущий
счет КУГИ и платежные поручения КУГИ на перечисление зачитываемой
арендной платы со специального счета КУГИ на текущий счет Комитета
финансов по исполнению бюджета.
2.11. Реестры финансирования на оплату расходов на день
остаются в управлении учета и отчетности - главной бухгалтерии.
Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия ежедневно
получает из банка выписки и проведенные банком платежные
документы.
2.12. Платежные поручения, не принятые банком к исполнению по
причине неправильно введенных банковских реквизитов или реквизитов
получателя, возвращаются в управление учета и отчетности - главную
бухгалтерию. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия
формирует реестр поручений, возвращенных банком без исполнения, и
передает его в управление казначейства для дальнейшей передачи
главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга через
соответствующее управление (отдел) отраслевого финансирования.
Соответствующее управление (отдел) отраслевого финансирования в
тот же день сообщает управлению казначейства о передаче главному
распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга реестра платежных
поручений, не проведенных банком. После этого главный
распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга заново формирует
сводный реестр поручений на оплату расходов с учетом необходимых
изменений.
3. Бухгалтерский учет
3.1. Учет доходов и расходов бюджета Санкт-Петербурга,
полученных и перечисленных в порядке и на условиях, установленных
Положением, ведется в соответствии с действующими нормативными
документами о бухгалтерском учете.
4. Обязанность главных распорядителей средств бюджета
Санкт-Петербурга и получателей
Главные распорядители и получатели бюджетных средств обязаны:
- своевременно подавать бюджетные заявки или иные документы,
подтверждающие право на получение бюджетных средств;
- эффективно использовать бюджетные средства в соответствии с
их целевым назначением;
- своевременно предоставлять отчет и иные сведения об
использовании бюджетных средств.
5. Особенности при финансировании путем проведения зачета в
случае аренды комплексов имущества
5.1. Финансирование путем проведения зачета в случае аренды
комплекса имущества производится в пределах суммы начисленной за
год арендной платы.
5.2. Затраты должника, предъявляемые к финансированию путем
проведения зачета, должны быть подтверждены подлинниками следующих
документов либо их заверенными в установленном порядке копиями,
предъявляемыми главному распорядителю средств бюджета
Санкт-Петербурга:
договорами подряда на производство работ (в случае выполнения
работ хозяйственным способом - приказом на производство работ);
справками о стоимости выполненных работ и затрат (форма
N КС-3) со счетами-фактурами;
актами приемки законченного строительством объекта приемочной
комиссией (форма N КС-14);
платежными документами об оплате за выполненные работы на
основании актов по формам N КС-3;
актами прекращения взаимных требований.
5.3. Налог на добавленную стоимость по арендной плате должен
быть перечислен должником в соответствии с пунктом 3 статьи 161
Налогового кодекса Российской Федерации.
5.4. Расчеты по арендной плате производятся сторонам путем
проведения зачета (встречным финансированием) ежеквартально в
месячный срок после сдачи должником квартального баланса
нарастающим итогом по фактически произведенным затратам с
окончательным расчетом сторон по окончании финансового года.
Расчеты в четвертом квартале года производятся до 25 числа
последнего месяца квартала.
Финансирование расходов бюджета Санкт-Петербурга производится
путем проведения зачета задолженности бюджета по целевому
финансированию должника или его дебиторов на сумму фактических
затрат должника, осуществленных в отчетном квартале на капитальный
ремонт и производство иных улучшений комплекса имущества, в
соответствии с Законом Санкт-Петербурга "О бюджете
Санкт-Петербурга на 2001 год" и квартальным распределением
бюджета, утвержденным губернатором Санкт-Петербурга, в пределах
лимитов финансирования путем проведения зачета от имени и по
поручению главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга
и получателя с текущих счетов по исполнению бюджета
Санкт-Петербурга, открытых для осуществления финансирования
расходов путем проведения зачетов.
5.5. В случае если к участию в зачете привлекается дебитор
должника, финансируемый за счет средств бюджета Санкт-Петербурга,
между должником и его дебитором составляется акт прекращения
обязательств по договору поставки (выполнения работ, услуг) на
основании и в размере проведенного Комитетом финансов
финансирования указанного дебитора. При этом в Соглашении
(приложение 5) дебитор должника указывается в качестве
"Получателя".
5.6. Справка о задолженности по арендной плате за комплекс
имущества для проведения финансирования путем проведения зачета
выдается должнику КУГИ по его запросу не позднее трех дней с
момента обращения должника.
Приложение 1
к Положению о порядке
финансирования в 2001 году
расходов бюджета Санкт-Петербурга
путем проведения зачета задолженности
в счет погашения задолженности
по арендной плате за нежилые
помещения и комплексы имущества
ПЕРЕЧЕНЬ
ВИДОВ АРЕНДНОЙ ПЛАТЫ, ЗАЧИСЛЯЕМЫХ В БЮДЖЕТ
САНКТ-ПЕТЕРБУРГА
1. Арендная плата за объекты нежилого фонда, находящегося в
собственности субъекта РФ - Санкт-Петербурга.
2. Арендная плата за комплексы имущества, находящегося в
собственности субъекта РФ - Санкт-Петербурга.
Приложение 2
к Положению о порядке
финансирования в 2001 году
расходов бюджета Санкт-Петербурга
путем проведения зачета задолженности
в счет погашения задолженности
по арендной плате за нежилые
помещения и комплексы имущества
На бланке КУГИ
___________________________________________
(наименование органа управления имуществом)
От _________ N ______
СПРАВКА
О ПОДТВЕРЖДЕНИИ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО АРЕНДНОЙ ПЛАТЕ
ЗА НЕЖИЛЫЕ ПОМЕЩЕНИЯ И КОМПЛЕКСЫ ИМУЩЕСТВА В ЧАСТИ
СУММ, ЗАЧИСЛЯЕМЫХ В БЮДЖЕТ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА,
по _______________________________________________________________
(ИНН, полное наименование организации)
Юридический адрес организации ____________________________________
(в рублях)
---------------------T--------------------------T----------------¬
¦ Наименование вида ¦ Вид платежа ¦Задолженность на¦
¦ арендной платы ¦ ¦ дату выдачи ¦
¦ ¦ ¦ справки по ¦
¦ ¦ ¦ состоянию ¦
¦ ¦ ¦на ____________ ¦
+--------------------+--------------------------+----------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+--------------------+--------------------------+----------------+
¦Арендная плата за¦- арендная плата ¦ ¦
¦объекты нежилого¦- отсроченные суммы аренд-¦ ¦
¦фонда, находящегося¦ной платы без учета суммы¦ ¦
¦в собственности¦процентов за пользование¦ ¦
¦субъекта РФ - Санкт-¦отсрочкой ¦ ¦
¦Петербурга ¦- пени ¦ ¦
¦ ¦ИТОГО ¦ ¦
+--------------------+--------------------------+----------------+
¦Арендная плата за¦- арендная плата ¦ ¦
¦комплексы имущества,¦- пени ¦ ¦
¦находящегося в соб-¦ИТОГО ¦ ¦
¦ственности субъекта¦ ¦ ¦
¦РФ - Санкт-Петер-¦ ¦ ¦
¦бурга ¦ ¦ ¦
+--------------------+--------------------------+----------------+
¦ВСЕГО в бюджет¦- арендная плата ¦ ¦
¦Санкт-Петербурга ¦- отсроченная арендная¦ ¦
¦ ¦плата за объекты нежилого¦ ¦
¦ ¦фонда без учета суммы про-¦ ¦
¦ ¦центов за пользование от-¦ ¦
¦ ¦срочкой ¦ ¦
¦ ¦- пени ¦ ¦
¦ ¦ВСЕГО ¦ ¦
L--------------------+--------------------------+-----------------
Руководитель ______________________________
(подпись, расшифровка подписи)
Бухгалтер ______________________________
(подпись, расшифровка подписи)
М.П.
Фамилия и инициалы исполнителя ___________________________________
Телефон исполнителя _____________________________________________
Отметка о получении справки
Справка получена
__________________________________________________________________
(должность получателя, фамилия, инициалы, подпись)
"____" _________ 2001 года
Приложение 3
к Положению о порядке
финансирования в 2001 году
расходов бюджета Санкт-Петербурга
путем проведения зачета задолженности
в счет погашения задолженности
по арендной плате за нежилые
помещения и комплексы имущества
ПОРУЧЕНИЕ НА ОПЛАТУ РАСХОДОВ
N ___________ от ___________
-----------------------------------------------------------------¬
¦ИНН бюджетного учреждения --T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬¦
¦(получателя бюдж. средств) L-+-+-+-+-+-+-+-+-+--¦
¦ ------------------------------------¬¦
¦Наименование ¦ ¦¦
¦ L------------------------------------¦
¦Лицевой счет бюджетного учреждения --T-T-T-T-T-T-¬¦
¦ L-+-+-+-+-+-+--¦
L-----------------------------------------------------------------
Данные о получателе (должнике):
-----------------------------------------------------------------¬
¦ИНН получателя (должника) --T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬¦
¦ L-+-+-+-+-+-+-+-+-+--¦
¦Наименование получателя----------------------------------------¬¦
¦(должника) ¦ ¦¦
¦ L----------------------------------------¦
¦Счет --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬¦
¦ L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--¦
¦Корр. счет отделения --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬¦
¦банка L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--¦
¦ ----------------------------------------¬¦
¦Наименование отд. банка¦ ¦¦
¦ L----------------------------------------¦
L-----------------------------------------------------------------
Вид документа-основания (нужное подчеркнуть): счет, акт,
договор ___________
Номер док.-основания: Дата док.-основания: Форма оплаты:
зачет задолженности
-----------------------------------------------------------------¬
¦Дата платежа: ---------------¬ Сумма: ------------------¬¦
¦ L--------------- L------------------¦
¦Назначение платежа: ----------------------------------------¬¦
¦ ¦ ¦¦
¦ L----------------------------------------¦
¦--------¬ ----------¬ ------¬ ------------¬ --------------¬ ---¬¦
¦¦Подраз-¦ ¦ Целевая ¦ ¦ ВР ¦ ¦ Эконом. ¦ ¦ Фонд ¦ ¦КЗ¦¦
¦¦ дел ¦ ¦ статья ¦ ¦ ¦ ¦ статья ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦
¦+-T-T-T-+ +-T-T-T-T-+ +-T-T-+ +-T-T-T-T-T-+ +-T-T-T-------+ +--+¦
¦L-+-+-+-- L-+-+-+-+-- L-+-+-- L-+-+-+-+-+-- L-+-+-+-------- L---¦
L-----------------------------------------------------------------
Руководитель:
Главный бухгалтер:
М.П.
__________________________________________________________________
Отметка главного распорядителя средств:
-----------------------------------------------------------------¬
¦ИНН главного распорядителя средств --T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬¦
¦ L-+-+-+-+-+-+-+-+-+--¦
¦ ---------------------------------------¬¦
¦Наименование ¦ ¦¦
¦ L---------------------------------------¦
L-----------------------------------------------------------------
Приоритет платежа: Вид детализации учета: Код:
Дата приема: Подпись:
Приложение 4
к Положению о порядке
финансирования в 2001 году
расходов бюджета Санкт-Петербурга
путем проведения зачета задолженности
в счет погашения задолженности
по арендной плате за нежилые
помещения и комплексы имущества
СВОДНЫЙ РЕЕСТР ПОРУЧЕНИЙ НА ОПЛАТУ РАСХОДОВ
ПУТЕМ ПРОВЕДЕНИЯ ЗАЧЕТА ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО АРЕНДНОЙ
ПЛАТЕ ЗА НЕЖИЛЫЕ ПОМЕЩЕНИЯ И КОМПЛЕКСЫ ИМУЩЕСТВА
N _________________ от ______
(номер документа) (дата)
__________________________________________________
(ИНН, наименование главного распорядителя средств)
Дата Страница
-------------------------------T----T---T-----------------------------¬
¦Номер ¦Дата¦Пр.¦ИНН и наименование бюджетного¦
¦ ¦ ¦ ¦учреждения, N лицевого счета ¦
+------------------------------+----+---+-T---------------------------+
¦ИНН и наименование получателя ¦Счет и банк получателя ¦
+-----------------------------------------+---------------------T-----+
¦Назначение платежа ¦Документ - основание ¦Сумма¦
+-----------------------------------------+---------------------+-----+
¦ ¦
L----------------------------------------------------------------------
Всего: ______________________________________________________
Всего прописью: _____________________________________________
Руководитель главного распорядителя:
Главный бухгалтер главного распорядителя:
М.П.
Отметка управления казначейства Комитета финансов:
Приложение 5
к Положению о порядке
финансирования в 2001 году
расходов бюджета Санкт-Петербурга
путем проведения зачета задолженности
в счет погашения задолженности
по арендной плате за нежилые
помещения и комплексы имущества
СОГЛАШЕНИЕ
Санкт-Петербург "___" _________ 2001 года
Комитет финансов Администрации Санкт-Петербурга в лице
(фамилия и инициалы), действующего на основании Положения о
Комитете финансов или доверенности от (дата) и N, именуемый в
дальнейшем "Комитет",
Комитет по управлению городским имуществом в лице (фамилия и
инициалы), действующего на основании Положения о Комитете по
управлению городским имуществом или доверенности от (дата) и N,
именуемый в дальнейшем "КУГИ",
(полное наименование организации - получателя средств бюджета
Санкт-Петербурга) в лице (фамилия, инициалы), действующего на
основании Положения, Устава или доверенности от (дата) и N,
именуемый в дальнейшем "Получатель",
(полное наименование организации-должника) в лице (фамилия,
инициалы), действующего на основании Положения, Устава или
доверенности от (дата) и N, именуемый в дальнейшем "Должник"<*>,
-------------------------------
<*> В случае, когда Получатель одновременно является
Должником, абзац не включается и далее слово "Должник" заменяется
словом "Получатель".
заключили настоящее Соглашение о нижеследующем:
1. Предметом настоящего Соглашения является проведение
расчетов по финансированию расходов бюджета Санкт-Петербурга на
2001 год по виду расходов (наименование с указанием кодов
бюджетной классификации) путем проведения зачета между Комитетом
финансов, КУГИ, Получателем и Должником за счет средств бюджета
Санкт-Петербурга путем перечисления этих средств Комитетом
финансов Должнику с одновременным их направлением Должником на
расчеты с КУГИ, который в свою очередь рассчитывается с бюджетом
Санкт-Петербурга по уплате арендной платы в сумме (цифрами и
прописью) рублей.
2. Действие настоящего Соглашения распространяется на
перечисление средств в сумме (цифрами и прописью) рублей из
бюджета Санкт-Петербурга, 100 процентов которых направляются
Комитетом на финансирование Получателя, минуя счет Получателя, на
счет Должника (реквизиты счета) в счет погашения задолженности
Получателя за выполненные работы, оказанные услуги, поставленную
продукцию (указать наименование выполненных работ, оказанных
услуг, поставленной продукции) согласно договору (счету) от (дата)
и N с одновременным погашением (уплатой) Должником задолженности
перед КУГИ, который в свою очередь рассчитывается с бюджетом
Санкт-Петербурга по арендной плате в сумме (цифрами и прописью).
3. Должник представляет главному распорядителю средств
бюджета Санкт-Петербурга свои платежные поручения в необходимом
количестве экземпляров на перечисление арендной платы в бюджет
Санкт-Петербурга через специальный текущий счет КУГИ по каждому
виду арендной платы на счет (реквизиты счета) на общую сумму в
рублях (цифрами и прописью), в том числе с обязательным указанием
сумм по каждому виду в рублях (цифрами и прописью).
4. КУГИ представляет главному распорядителю средств бюджета
Санкт-Петербурга свои платежные поручения в необходимом количестве
экземпляров на перечисление арендной платы в бюджет
Санкт-Петербурга.
5. Комитет представляет в банк, с которым Комитет заключил
соглашение о порядке взаимодействия по осуществлению
финансирования путем проведения зачета:
5.1. Платежное поручение на перечисление средств из бюджета
Санкт-Петербурга Должнику путем финансирования в порядке зачета в
сумме (цифрами и прописью) рублей в счет погашения задолженности
Получателя за выполненные работы, оказанные услуги, поставленную
продукцию (указать наименование выполненных работ, оказанных
услуг, поставленной продукции) согласно договору (счету) от (дата)
и N;
5.2. Платежные поручения Должника в необходимом количестве
экземпляров на перечисление арендной платы в бюджет
Санкт-Петербурга через специальный текущий счет КУГИ по каждому
виду арендной платы на счет (реквизиты счета) на общую сумму
(цифрами и прописью) рублей, в том числе (с обязательным указанием
сумм по видам платежей арендной платы (включаются те виды арендной
платы, указанные в приложении 1 к Положению о порядке
финансирования в 2001 году расходов бюджета Санкт-Петербурга путем
проведения зачета задолженности в счет погашения задолженности по
арендной плате за нежилые помещения и комплексы имущества, по
которым проводится зачет, в рублях цифрами и прописью).
6. Все расчеты по финансированию путем проведения зачетов в
рамках данного Соглашения производятся в течение одного
операционного дня, в день представления в банк, с которым Комитет
заключил соглашение о порядке взаимодействия по осуществлению
финансирования путем проведения зачета, документов, указанных в
пункте 5 настоящего Соглашения.
7. По взаимному согласию сторон или в соответствии с
законодательством Российской Федерации в настоящее Соглашение
могут быть внесены изменения (дополнения), являющиеся неотъемлемой
частью данного Соглашения с момента их подписания.
8. Настоящее Соглашение действует с момента его подписания до
исполнения сторонами всех своих обязательств. Настоящее Соглашение
может быть расторгнуто досрочно по письменному согласию сторон.
9. Неурегулированные сторонами споры и разногласия,
возникающие при исполнении настоящего Соглашения или в связи с
ним, рассматриваются сторонами в месячный срок. Если стороны в
месячный срок так и не урегулируют споры и разногласия, то в
соответствии с действующим законодательством дальнейшее
урегулирование происходит в Арбитражном суде Санкт-Петербурга и
Ленинградской области.
10. Настоящее Соглашение составлено в (цифрами и прописью)
экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному экземпляру
для каждой из сторон.
РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
Комитет:
Комитет финансов Администрации Санкт-Петербурга.
190000 Санкт-Петербург, Вознесенский пр., 16.
Т/с(1) __________________ в ________________ , ИНН 7830002430
КУГИ:
Комитет по управлению городским имуществом Администрации
Санкт-Петербурга.
193060, Санкт-Петербург, Смольный.
Т/с(1) __________________ в ________________ , ИНН __________
Получатель:
_____________________________________________________________
Р/с N ___________________ в ________________ , ИНН __________
Должник:
_____________________________________________________________
Р/с N ___________________ в ________________ , ИНН __________
ПОДПИСИ СТОРОН
От Комитета финансов
Руководитель __________________ (подпись, фамилия и инициалы)
Главный бухгалтер _____________ (подпись, фамилия и инициалы)
М.П.
ПАРАФИРОВАНО:
Начальник управления казначейства
Комитета финансов _____________ (подпись, фамилия и инициалы)
Начальник управления (отдела)
отраслевого финансирования
Комитета финансов _____________ (подпись, фамилия и инициалы)
От КУГИ
Руководитель __________________ (подпись, фамилия и инициалы)
Главный бухгалтер _____________ (подпись, фамилия и инициалы)
От Получателя
Руководитель __________________ (подпись, фамилия и инициалы)
Главный бухгалтер _____________ (подпись, фамилия и инициалы)
М.П.
От Должника
Руководитель __________________ (подпись, фамилия и инициалы)
Главный бухгалтер _____________ (подпись, фамилия и инициалы)
М.П.
ПАРАФИРОВАНО:
Главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга
Руководитель __________________ (подпись, фамилия и инициалы)
Главный бухгалтер _____________ (подпись, фамилия и инициалы)
"____" _________ 2001 года
М.П.
Начальник _____________________ территориального
финансового управления _____ (подпись, фамилия и инициалы)<*>
Главный бухгалтер _____________ (подпись, фамилия и инициалы)
"____" __________ 2001 года
М.П.
-------------------------------
<*> Должностные лица территориального финансового управления
согласовывают настоящее Соглашение только в случае, когда главным
распорядителем средств бюджета Санкт-Петербурга является
территориальное управление соответствующего административного
района Санкт-Петербурга.
|