По состоянию на 27 марта 2007 года
<< Главная страница | < Назад
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
ПО САНКТ-ПЕТЕРБУРГУ
ПИСЬМО
от 19 июня 2001 г. N 03-22/2060
РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ
СРЕДСТВ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ N 40201
Для осуществления финансирования отдельных видов расходов
федерального бюджета по разделу и подразделу 2101 "Финансовая
помощь бюджетам других уровней" нижеперечисленным отделениям
федерального казначейства по районам (городам) Санкт-Петербурга в
соответствии с Инструкцией, утвержденной приказом Минфина РФ от
30.12.1999 N 106н, разрешается открыть лицевые счета следующих
получателей средств на балансовом счете 40201 "Средства бюджетов
субъектов Российской Федерации":
1. ООО "Ломоносовский кирпичный завод" - в ОФК по
г. Ломоносову (N 123) <*>;
2. ГУПП "Полигон "Красный Бор" - в ОФК по Колпинскому району
(N 121) <*>;
3. Территориальное управление Кронштадтского
административного района - в ОФК по г. Кронштадту (N 125) <*>;
4. ГУП "Водоканал" - в ОФК по Центральному району
(N 120) <*>;
5. Комитет по содержанию жилищного фонда Администрации
Санкт-Петербурга - в ОФК по Центральному району (N 124) <*>;
6. ГУП "Ритуальные услуги" - в ОФК по Центральному району
(N 122) <*>.
Извещения об открытии лицевых счетов направлять в отдел
финансирования федеральных целевых программ и бюджетных фондов
Управления по форме:
------------------------------------------------------------------
Наименование получателя средств ИНН КПП Номер лицевого счета
и его юридический адрес
------------------------------------------------------------------
-------------------------------
<*> - В скобках указан номер получателя средств, присвоенный
в Управлении, который необходимо включить в номер лицевого счета
(п. 4 Временного порядка).
Заместитель руководителя Управления
федерального казначейства
по Санкт-Петербургу
В.А.Рябинин
ПРИЛОЖЕНИЕ
к письму Управления
федерального казначейства
по Санкт-Петербургу
от 19.06.2001 N 03-22/2060
УТВЕРЖДАЮ:
Заместитель руководителя
Управления федерального
казначейства по Санкт-Петербургу
________________ В.А.Рябинин
____________________ 2001 г.
ВРЕМЕННЫЙ ПОРЯДОК
ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ОТДЕЛЕНИЯМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО
КАЗНАЧЕЙСТВА ПО КАССОВОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ ОТДЕЛЬНЫХ
ВИДОВ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА САНКТ-ПЕТЕРБУРГА, ОТКРЫВАЕМЫХ
НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ N 40201 "СРЕДСТВА БЮДЖЕТОВ
СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
I. Общие положения
Настоящий Временный порядок разработан в соответствии с:
1.1. Федеральным законом от 27.12.2000 N 150-ФЗ "О
федеральном бюджете на 2001 год";
1.2. Правилами кассового обслуживания исполнения бюджетов
субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными
органами федерального казначейства, утвержденных приказом
Министерства финансов Российской Федерации от 19.04.2000 N 46н;
1.3. Инструкцией о порядке открытия и ведения
территориальными органами федерального казначейства Министерства
финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций по
исполнению расходов федерального бюджета, утвержденной приказом
Министерства финансов Российской Федерации от 30.12.1999 N 106н
(далее - Инструкция N 106н);
1.4. Соглашением между Администрацией Санкт-Петербурга и
Управлением федерального казначейства Министерства финансов
Российской Федерации по Санкт-Петербургу о кассовом обслуживании
отдельных видов расходов бюджета Санкт-Петербурга от 07.03.2001.
II. Порядок открытия и ведения лицевых счетов получателей
средств
2.1. Лицевой счет получателя средств открывается в отделениях
федерального казначейства (ОФК) открытого на балансовом счете
N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации".
2.2. Рассмотрение руководителем ОФК вопроса об открытии
лицевого счета получателя средств осуществляется после получения
письменного разрешения Управления (по соответствующему получателю
средств).
2.3. Открытие лицевого счета осуществляется в соответствии с
Инструкцией N 106н. Одновременно с открытием лицевого счета
заключается Договор об обслуживании лицевого счета получателя
средств (прилагается).
2.4. Лицевой счет имеет следующую нумерацию:
Номер разряда | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11
Номер л/с | 0 | 3 | 0 | 0 | 0 | Н | Н | П | П | П | 0
где,
1-2 разряды - "03" - код лицевого счета получателя средств;
3-5 - разряды - "000";
6-7 разряды - НН - номер отделения;
8-10 разряды - номер получателя средств, присваиваемый
Управлением.
2.5. В соответствии с п. 14 Инструкции N 106н лицевые счета в
ОФК регистрируются в новой Книге регистрации лицевых счетов,
отдельно открываемой по кассовому исполнению отдельных видов
расходов бюджета Санкт-Петербурга.
2.6. Открытие лицевого счета получателя средств, а также учет
операций по нему осуществляется с помощью программного комплекса
"Смета-Р". Для этого возможно открытие балансового счета N 40201 и
лицевых счетов получателей средств в эксплуатируемой базе данных
или создание новой базы данных (предпочтительнее работа в
существующей базе данных).
III. Учет операций на лицевых счетах получателей средств
3.1. Ведение учета операций на лицевых счетах получателей
средств осуществляется в программном комплексе "Смета-Р".
3.2. Зачисление объемов финансирования на лицевые счета
получателей средств осуществляется на основании реестров
финансирования Управления в день их поступления.
3.3. Реестры финансирования в адрес соответствующих
получателей средств будут содержать примечание "На б/с N 40201.
Исполнение отдельных видов расходов бюджета Санкт-Петербурга", а
также указание о целевом направлении поступающего финансирования.
3.4. Объемы лимитов бюджетных обязательств считаются равными
объемам поступившего финансирования по реестрам Управления.
3.5. Одновременно с объемами финансирования по реестрам
Управления на счета ОФК на балансовом счете N 40201 платежными
поручениями будут направляться денежные средства в соответствующих
суммах.
3.6. Назначение платежа в платежных поручениях будет
содержать ссылку на номер реестра финансирования Управления.
3.7. Кассовый расход по лицевому счету получателя средств
производится после проверки документов, служащих основанием
платежа (договора, акты выполненных работ, счета, счета-фактуры и
т.п.).
3.8. Выдача выписок из лицевых счетов, организация
документооборота при осуществлении операций на лицевых счетах
осуществляется в соответствии с Инструкцией N 106н.
IV. Бухгалтерский учет и отчетность
4.1. Бухгалтерский учет средств по счетам, открытым на
балансовом счете N 40201, осуществляется в соответствии с
"Инструкцией по бухгалтерскому учету исполнения бюджетов",
утвержденной приказом Минфина РФ от 17.02.1999 N 15н, и
"Инструкцией о порядке составления представления годовой
бухгалтерской отчетности по исполнению федерального бюджета за
2000 год", утвержденной приказом Минфина РФ от 26.02.2001.
4.2. Поступление средств на указанные счета отражается
бухгалтерской записью: Дт-1111, Кт-6015, а кассовый расход:
Дт-6015, Кт-1111.
4.3. Бухгалтерские записи по забалансовым счетам не
осуществляются.
4.4. При обращении получателей средств бюджета
Санкт-Петербурга по вопросу сверки формы 2 "Отчет об исполнении
сметы доходов и расходов по бюджетным средствам" сверку следует
производить в соответствии с "Инструкцией о годовой и месячной
отчетности бюджетных учреждений и иных организаций, получающих
финансирование из бюджета в соответствии с бюджетной росписью",
утвержденной приказом Минфина РФ от 15.06.2000 N 54н.
ДОГОВОР
N<*>
ОБ ОБСЛУЖИВАНИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
ПОЛУЧАТЕЛЯ СРЕДСТВ
г. Санкт-Петербург "__" ___________ 200_ г.
Отделение федерального казначейства Министерства финансов
Российской Федерации по ________________________________________ ,
именуемое в дальнейшем "КАЗНАЧЕЙСТВО", в лице руководителя
отделения __________ , действующего на основании положения "О
федеральном казначействе Российской Федерации", утвержденного
постановлением Совета Министров - Правительства Российской
Федерации от 27 августа 1993 года N 864, с одной стороны, и
_________________________________________________________________,
(полное наименование получателя средств )
именуемый в дальнейшем "КЛИЕНТ",
в лице __________________________________________________________,
(фамилия, имя, отчество руководителя)
действующего на основании _______________________________________,
с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Предметом настоящего Договора является открытие и
обслуживание КАЗНАЧЕЙСТВОМ Лицевого счета получателя средств (в
дальнейшем - "счет") КЛИЕНТА на предусмотренных настоящим
Договором условиях.
2. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ СЧЕТА
2.1. Счет КЛИЕНТА открывается на основании настоящего
Договора и в соответствии с нормативными документами Министерства
финансов Российской Федерации.
2.2. Ведение операций по счету КЛИЕНТА осуществляется в
соответствии с действующим бюджетным законодательством Российской
Федерации и нормативными документами Министерства финансов
Российской Федерации.
2.3. За открытие и ведение счета КЛИЕНТА комиссионное
вознаграждение не взимается и начисление процентов на остатки
средств на счете не производится.
3. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
3.1. КАЗНАЧЕЙСТВО обязуется:
3.1.1. Открыть КЛИЕНТУ счет в порядке, установленном
нормативными документами Министерства финансов Российской
Федерации.
3.1.2. Отражать на счете операции в соответствии с
нормативными документами Министерства финансов Российской
Федерации.
3.1.3. Выдавать КЛИЕНТУ документы по счету в соответствии с
установленным Министерством финансов Российской Федерации
порядком.
3.1.4. Своевременно информировать КЛИЕНТА об изменении
порядка учета операций по исполнению расходов, консультировать по
вопросам оформления и представления в КАЗНАЧЕЙСТВО платежных
поручений и документов, сопутствующего документооборота и
вопросов, возникающих в процессе обслуживания счета.
3.2. КЛИЕНТ обязуется:
3.2.1. Представлять в КАЗНАЧЕЙСТВО необходимые для открытия
счета документы, установленные требованиями нормативных документов
Министерства финансов Российской Федерации.
3.2.2. Осуществлять целевое расходование средств и соблюдать
порядок оформления расчетно-денежных документов при осуществлении
кассовых расходов в соответствии с требованиями нормативных
документов Центрального банка Российской Федерации и Министерства
финансов Российской Федерации.
3.2.3. Представлять в КАЗНАЧЕЙСТВО расчетно-денежные
документы в соответствии с утвержденным регламентом операционного
дня:
с _______ по ______ час.
3.2.4. Представлять в КАЗНАЧЕЙСТВО документы, необходимые для
организации работы по ведению счета, определенные требованиями
нормативных документов Министерства финансов Российской Федерации,
Центрального банка Российской Федерации, другими законодательными
и нормативными документами.
3.2.5. Сообщать в КАЗНАЧЕЙСТВО об изменениях наименования,
юридического адреса, наименования распорядителя средств,
ведомственной подчиненности и другую существенную информацию,
связанную с обслуживанием счета и оформлением юридического дела, в
течение месяца с момента юридического оформления документов.
3.2.6. Представлять в порядке, установленном Министерством
финансов Российской Федерации и доведенном КАЗНАЧЕЙСТВОМ,
отчетность об использовании средств, иную отчетность.
3.2.7. Письменно сообщать КАЗНАЧЕЙСТВУ не позднее чем через
три дня после получения выписки из счета о суммах, ошибочно
зачисленных в счет КЛИЕНТА. При отсутствии возражений в указанные
сроки совершенные операции по счету и остаток на счете считаются
подтвержденными.
4. ПРАВА СТОРОН
4.1. КАЗНАЧЕЙСТВО имеет право:
4.1.1. Отказать КЛИЕНТУ в приеме расчетно-денежных
документов:
- оформленных с нарушением установленных правил;
- при отсутствии документов, подтверждающих целевое
расходование средств;
- в случае нецелевого направления расходования средств;
- при нарушении регламента операционного времени,
установленного в данном Договоре;
- в иных случаях, установленных нормативными документами
Министерства финансов Российской Федерации.
4.1.2. Приостанавливать операции по счету КЛИЕНТА до
устранения нарушений в случаях, установленных нормативными
документами Министерства финансов Российской Федерации.
4.1.3. Производить операции по счету без распоряжения
КЛИЕНТА, в том числе списывать в бесспорном порядке средства со
счета КЛИЕНТА в случаях, установленных действующим бюджетным
законодательством Российской Федерации.
4.1.4. В случае обнаружения ошибочных записей, произведенных
КАЗНАЧЕЙСТВОМ в счете, вносить исправления в пределах текущего
финансового года без согласия КЛИЕНТА с его последующим
уведомлением в течение трех рабочих дней со дня внесения
изменений.
4.1.5. По распоряжению руководителя КАЗНАЧЕЙСТВА представлять
информацию третьим лицам по операциям на счете без
соответствующего согласования с КЛИЕНТОМ.
4.1.6. Закрыть счет КЛИЕНТА без его указаний в случаях,
предусмотренных нормативными документами Министерства финансов
Российской Федерации.
4.2. КЛИЕНТ имеет право:
4.2.1. Самостоятельно распоряжаться средствами, находящимися
на его счете, в соответствии с требованиями, установленными
действующим бюджетным законодательством Российской Федерации и
нормативными документами Министерства финансов Российской
Федерации.
4.2.2. Получать от КАЗНАЧЕЙСТВА необходимую информацию по
операциям, отраженным на его счете.
4.2.3. Обжаловать действия КАЗНАЧЕЙСТВА в вышестоящем органе
федерального казначейства.
5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
5.1. В случае неправильного отражения операций по счету
КЛИЕНТА КАЗНАЧЕЙСТВО несет ответственность в соответствии с
действующим законодательством Российской Федерации.
5.2. КАЗНАЧЕЙСТВО не несет ответственности за ненадлежащее
исполнение обязательств по настоящему Договору вследствие
обстоятельств непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и
непредотвратимых при данных условиях обстоятельств.
5.3. КЛИЕНТ несет ответственность за достоверность
документов, представляемых для открытия счета и ведения операций
по нему, в соответствии с условиями настоящего Договора.
6. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА
6.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента подписания
его обеими Сторонами и действует до момента закрытия счета
КЛИЕНТА.
Счет КЛИЕНТА закрывается по основаниям и в порядке,
определенным нормативными документами Министерства финансов
Российской Федерации.
7. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ
7.1. В случае возникновения между КАЗНАЧЕЙСТВОМ и КЛИЕНТОМ
споров или разногласий, вытекающих из настоящего Договора или
связанных с ним, Стороны примут все меры к их разрешению путем
переговоров между собой.
7.2. Если Сторонам не удается разрешить споры или разногласия
путем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке,
установленном действующим законодательством Российской Федерации.
8. ПОРЯДОК ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ
8.1. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих
одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из Сторон.
8.2. Настоящий Договор может быть изменен или дополнен путем
заключения дополнительных соглашений, которые будут являться
неотъемлемыми частями настоящего Договора.
9. РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
КАЗНАЧЕЙСТВО КЛИЕНТ
Отделение федерального __________________________
казначейства Министерства __________________________
финансов Российской __________________________
Федерации по ____________ __________________________
_________________________ __________________________
ИНН ________, КПП _______ (наименование, ИНН, КПП,
адрес ___________________ местонахождение (почтовый
_________________________ индекс, адрес, телефон)
телефон _____________
Руководитель
__________________________
Руководитель отделения __________________________
_________________________ ___________ _____________
(подпись) (подпись) (расшифровка)
"__" ___________ 200_ г. "__" _____________ 200_ г.
М.П. М.П.
|