По состоянию на 27 марта 2007 года
<< Главная страница | < Назад
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
ПО САНКТ-ПЕТЕРБУРГУ
ПИСЬМО
от 28 мая 2003 г. N 02-27/2591
О ПОРЯДКЕ ЗАПОЛНЕНИЯ ПЛАТЕЖНЫХ ПОРУЧЕНИЙ
Направляем разъяснения по заполнению с 1 июня 2003 года
платежных поручений для списания средств с лицевых счетов на
балансовых счетах N 40105, N 40503 с учетом требований приказа
Министерства Российской Федерации по налогам и сборам,
Государственного таможенного комитета Российской Федерации и
Министерства финансов Российской Федерации от 03.03.2003
N БГ-3-10/98/197/22н "Об утверждении правил указания информации в
полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных
обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации"
(далее - приказ N 22н) (письмо Управления федерального
казначейства по Санкт-Петербургу от 22.05.2003 N 02-40/2463).
1. Вид, форматы и реквизиты полей платежного поручения
установлены Положением Центрального банка Российской Федерации от
03.10.2002 N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации"
(в ред. от 03.03.2003).
2. Органы федерального казначейства контролируют оформление
клиентами платежных поручений в соответствии с требованиями,
изложенными в приложениях 1, 4, 5 к приказу N 22н.
3. К заполнению поля платежного поручения "Плательщик"
предъявляются следующие требования:
- в поле "ИНН" (60) обязательно указывается значение
идентификационного номера клиента;
- в поле "КПП" (102) указывается значение кода причины
постановки на учет клиента. В случае отсутствия у клиента кода
причины постановки на учет в поле "КПП" (102) проставляется ноль
("0");
- в поле "Плательщик" (8) указываются:
- для счетов на балансовых счетах N 40105 - текст "УФК МФ РФ
по Санкт-Петербургу", далее в скобках указывается текст "ОФК" и
порядковый номер отделения федерального казначейства, наименование
клиента;
- для счетов на балансовых счетах N 40503 указываются
наименование органа федерального казначейства, далее в скобках -
наименование клиента.
4. К заполнению поля платежного поручения "Получатель"
предъявляются следующие требования.
При перечислении налоговых платежей на счета по учету доходов
бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации:
- в поле "ИНН" (61) обязательно указывается значение ИНН
налогового органа по месту постановки на налоговый учет клиента;
- в поле "КПП" (103) указывается значение КПП налогового
органа по месту постановки на налоговый учет клиента;
- в поле "Получатель" (16) указываются наименование в
сокращенном виде получателя платежа (органа федерального
казначейства, органа, исполняющего бюджет субъекта Российской
Федерации или муниципального образования) и далее в скобках -
наименование в сокращенном виде налогового органа по месту
постановки на налоговый учет клиента.
При перечислении в доход федерального бюджета арендной платы
от сдачи в аренду федерального недвижимого имущества,
закрепленного за федеральными бюджетными учреждениями:
- в поле "ИНН" (61) обязательно указывается значение ИНН
налогового органа по месту постановки на налоговый учет клиента;
- в поле "КПП" (103) указывается значение КПП налогового
органа по месту постановки на налоговый учет клиента;
- в поле "Получатель" (16) указывается текст "УФК МФ РФ по
Санкт-Петербургу" и далее в скобках сокращенное наименование
налогового органа по месту постановки на налоговый учет клиента.
Счет получателя - N 40101810200000010001, БИК 044030001, ГРКЦ
ГУ Банка России по Санкт-Петербургу.
При перечислении средств на счета органов федерального
казначейства, открытых для учета средств от предпринимательской и
иной приносящей доход деятельности федеральных бюджетных
учреждений:
- в поле "ИНН" (61) обязательно указывается значение ИНН
клиента;
- в поле "КПП" (103) указывается значение КПП клиента. В
случае отсутствия у клиента кода причины постановки на учет в поле
"КПП" (103) проставляется ноль ("0");
- в поле "Получатель" (16) указываются наименование органа
федерального казначейства, где открыт клиенту лицевой счет, далее
в скобках - наименование клиента и номер его лицевого счета.
5. При представлении платежных поручений на списание средств
со счетов на балансовых счетах N 40105, 40503, в полях 104-110,
101 и 24 "Назначение платежа" платежного поручения клиент
указывает:
- при перечислении налогов и сборов в бюджетную систему
Российской Федерации в полях 104-110 платежного поручения
соответствующую требованиям приложения 2 к приказу N 22н
информацию. В поле 101 проставляется код в соответствии с
требованиями приложения 5 к приказу N 22н. В поле 24 указывается
дополнительная информация, необходимая для идентификации
назначения платежа;
- при перечислении в доход федерального бюджета арендной
платы от сдачи в аренду федерального недвижимого имущества,
закрепленного за федеральными бюджетными учреждениями, в поле 104
платежного поручения - соответствующий показатель кода бюджетной
классификации Российской Федерации, в поле 105 - код ОКАТО
муниципального образования, на территории которого мобилизуются
средства, в полях 106-110 проставляется "0". В поле 101
указывается код "8". В поле 24 указываются "Арендная плата",
период, за который она уплачивается, наименование
организации-арендодателя, номер ее лицевого счета, номер и дата
заключенного договора, в соответствии с которым перечисляется
арендная плата, а также другая необходимая информация для
идентификации платежа;
- при перечислении средств на счета органов федерального
казначейства, открытые для учета средств от предпринимательской и
иной приносящей доход деятельности федеральных бюджетных
учреждений, в поле 104 платежного поручения - соответствующий
показатель кода бюджетной классификации Российской Федерации, в
поле 105 - код ОКАТО муниципального образования, на территории
которого мобилизуются средства, в полях 106-110 проставляется "0".
В поле 101 указывается код "8". В поле 24 указывается цель
платежа, однозначно соответствующая источникам доходов,
определенным в разрешении на открытие лицевого счета получателя
средств. Далее указываются:
- при списании средств со счетов на балансовых счетах N 40105
коды бюджетной классификации расходов, сокращенное наименование
выполняемых работ, услуг со ссылкой на реквизиты подтверждающих
целевое использование средств документов, номера бюджетных
обязательств и номер лицевого счета - при необходимости;
- при списании средств со счетов на балансовом счете N 40503
- код экономической классификации расходов, соответствующий
представленной в орган федерального казначейства смете доходов и
расходов по внебюджетным средствам, далее - направление
использования средств в соответствии с разрешением либо ссылки на
его пункты и подпункты, сокращенное наименование выполняемых
работ, услуг со ссылкой на реквизиты подтверждающих использование
средств документов, номер лицевого счета клиента - при
необходимости;
- НДС выделяется отдельной строкой или указывается "Без НДС";
- также может быть указана иная необходимая информация;
- при перечислении средств в адрес сторонних организаций -
исполнителей работ, услуг со счетов на балансовых счетах N 40105,
N 40503 поля 104-110, 101 не заполняются. В поле 24 перед
текстовым назначением платежа указываются:
- при списании средств со счетов на балансовых счетах N 40105
коды бюджетной классификации расходов, сокращенное наименование
выполняемых работ, услуг со ссылкой на реквизиты подтверждающих
целевое использование средств документов, номера бюджетных
обязательств и номер лицевого счета клиента - при необходимости;
- при списании средств со счетов на балансовом счете N 40503
- код экономической классификации расходов, соответствующий
представленной в орган федерального казначейства смете доходов и
расходов по внебюджетным средствам, далее - направление
использования средств в соответствии с разрешением либо ссылки на
его пункты и подпункты, сокращенное наименование выполняемых
работ, услуг со ссылкой на реквизиты подтверждающих использование
средств документов, номер лицевого счета клиента - при
необходимости;
- НДС выделяется отдельной строкой или указывается: "Без
НДС";
- также может быть указана иная необходимая информация.
Зам. руководителя Управления
федерального казначейства
по Санкт-Петербургу
Т.В.Белякова
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
к письму Управления
федерального казначейства
по Санкт-Петербургу
от 28.05.2003 N 02-27/2591
______________________ ____________________ --------¬
Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. ¦0401060¦
L--------
----¬
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N 425 02.06.2003 ¦ ¦
---------- ------------------- L----
Дата Вид платежа
Сумма ¦Две тысячи девятьсот пятьдесят восемь рублей 00 копеек
прописью ¦
---------+-----------T---------------T--------T---------------------------
ИНН клиента ¦КПП клиента ¦Сумма ¦2958-00
---------------------+---------------+ ¦
УФК МФ РФ по Санкт-Петербургу (ОФК¦ ¦
01, СПбГАСУ) ¦ ¦
+--------+---------------------------
¦Сч. N ¦40105810400000010001
Плательщик ¦ ¦
-------------------------------------+--------+
ГРКЦ ГУ Банка России по г. Санкт-Пе-¦БИК ¦044030001
тербургу г. Санкт-Петербург +--------+
¦Сч. N ¦
Банк плательщика ¦ ¦
-------------------------------------+--------+---------------------------
Северо-Западный банк Сбербанка РФ,¦БИК ¦044030790
г. Санкт-Петербург +--------+
¦Сч. N ¦30101810500000000653
Банк получателя ¦ ¦
---------------------T---------------+--------+
ИНН клиента ¦КПП клиента ¦Сч. N ¦40702810100000000000
---------------------+---------------+ ¦
ФГУП "Никельстрой" ¦ ¦
+--------+------T-----------T--------
¦Вид оп. ¦ 01 ¦Срок плат. ¦
+--------+ +-----------+
¦Наз. пл.¦ ¦Очер. плат.¦6
+--------+ +-----------+
Получатель ¦Код ¦ ¦Рез. поле ¦
--------------T-----------T---T------+---T----+------+----T------+---T----
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------+-----------+---+----------+----------------+----------+----
(075/1406/268/270/111040) Оплата... сог-но дог. N _ от __ сч.-ф. N _ от __
НДС...
Назначение платежа
------------------------------------------------------------------
Подписи Отметки банка
М.П. ____________
____________
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
к письму Управления
федерального казначейства
по Санкт-Петербургу
от 28.05.2003 N 02-27/2591
____________________ ____________________ --------¬
Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. ¦0401060¦
L--------
----¬
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N 425 02.06.2003 ¦ 8 ¦
---------- ------------------- L----
Дата Вид платежа
Сумма ¦Две тысячи девятьсот пятьдесят восемь рублей 00 копеек
прописью ¦
---------+-----------T-------------T--------T-------------------------
ИНН клиента ¦КПП клиента ¦Сумма ¦2958-00
---------------------+-------------+ ¦
УФК МФ РФ по Санкт-Петербургу (ОФК ¦ ¦
01, СПбГАСУ) ¦ ¦
+--------+-------------------------
¦Сч. N ¦40105810400000010001
Плательщик ¦ ¦
-----------------------------------+--------+
ГРКЦ ГУ Банка России по г. Санкт-¦БИК ¦044030001
Петербургу, г. Санкт-Петербург +--------+
¦Сч. N ¦
Банк плательщика ¦ ¦
-----------------------------------+--------+-------------------------
ГРКЦ ГУ БАНКА РОССИИ по г. Санкт-¦БИК ¦0440310001
Петербургу г. Санкт-Петербург +--------+
¦Сч. N ¦
Банк получателя ¦ ¦
---------------------T-------------+--------+
ИНН 7826600195 ¦КПП 782601001¦Сч. N ¦40101810200000010001
---------------------+-------------+ ¦
УФК МФ РФ по Санкт-Петербургу (ИМНС¦ ¦
России по Адмиралтейскому району¦ ¦
Санкт-Петербурга) ¦ ¦
+--------+----T-----------T--------
¦Вид оп. ¦ 01 ¦Срок плат. ¦
+--------+ +-----------+
¦Наз. пл.¦ ¦Очер. плат.¦3
+--------+ +-----------+
Получатель ¦Код ¦ ¦Рез. поле ¦
--------------T-----------T---T----+---T----+----+----T------+---T----
2010206 ¦40298565000¦ 0 ¦ 0 ¦ 0 ¦ 0 ¦ 0
--------------+-----------+---+--------+--------------+----------+----
(075/1406/268/270/110750) Арендная плата за июнь 2003 г. по договору
N 24/02а от 03.01.02 с СПбГТИ(ТУ) сч.-ф. N 43 от 14.05.2003;
ИНН 7806012725; л/сч. 03075151260
Назначение платежа
------------------------------------------------------------------
Подписи Отметки банка
М.П. ____________
____________
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
к письму Управления
федерального казначейства
по Санкт-Петербургу
от 28.05.2003 N 02-27/2591
____________________ ____________________ --------¬
Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. ¦0401060¦
L--------
----¬
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N 425 02.06.2003 ¦ 8 ¦
---------- ------------------- L----
Дата Вид платежа
Сумма ¦Две тысячи девятьсот пятьдесят восемь рублей 00 копеек
прописью ¦
---------+-----------T------------T--------T----------------------------
ИНН клиента ¦КПП клиента ¦Сумма ¦2958-00
---------------------+------------+ ¦
УФК МФ РФ по Санкт-Петербургу (ОФК¦ ¦
01, СПбГАСУ) ¦ ¦
+--------+----------------------------
¦Сч. N ¦40105810400000010001
Плательщик ¦ ¦
----------------------------------+--------+
ГРКЦ ГУ Банка России по г. Санкт-¦БИК ¦044030001
Петербургу г. Санкт-Петербург +--------+
¦Сч. N ¦
Банк плательщика ¦ ¦
----------------------------------+--------+----------------------------
Северо-Западный банк Сбербанка, РФ¦БИК ¦044030790
г. Санкт-Петербург +--------+
¦Сч. N ¦30101810500000000653
Банк получателя ¦ ¦
---------------------T------------+--------+
ИНН клиента ¦КПП клиента ¦Сч. N ¦40503810914000000823
---------------------+------------+ ¦
ОФК по Центральному району СПб¦ ¦
(СПбГУЭФ "Система питания",¦ ¦
л/с 06075701000) ОПЕРУ ¦ ¦
+--------+-------T-----------T--------
¦Вид оп. ¦ 01 ¦Срок плат. ¦
+--------+ +-----------+
¦Наз. пл.¦ ¦Очер. плат.¦6
+--------+ +-----------+
Получатель ¦Код ¦ ¦Рез. поле ¦
--------------T-----------T---T---+---T----+-------+----T------+---T----
5020000 ¦40298565000¦ 0 ¦ 0 ¦ 0 ¦ 0 ¦ 0
--------------+-----------+---+-------+-----------------+----------+----
Торжественный обед (075/1406/268/270/111040) За орг-ю торжественного
обеда сог-но дог. N 765 от 13.04.2003 сч.-ф. 23 от 01.05.2003
НДС не облагается
Назначение платежа
------------------------------------------------------------------
Подписи Отметки банка
М.П. ____________
____________
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
к письму Управления
федерального казначейства
по Санкт-Петербургу
от 28.05.2003 N 02-27/2591
____________________ ____________________ --------¬
Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. ¦0401060¦
L--------
----¬
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N 425 02.06.2003 ¦ 8 ¦
---------- ------------------- L----
Дата Вид платежа
Сумма ¦Две тысячи девятьсот пятьдесят восемь рублей 00 копеек
прописью ¦
---------+-----------T------------T--------T--------------------------------
ИНН клиента ¦КПП клиента ¦Сумма ¦10000-00
---------------------+------------+ ¦
УФК МФ РФ по Санкт-Петербургу¦ ¦
СПбГУЭФ) ¦ ¦
+--------+--------------------------------
¦Сч. N ¦40503810600000010001
Плательщик ¦ ¦
----------------------------------+--------+
ГРКЦ ГУ Банка России по г. Санкт-¦БИК ¦044030001
Петербургу, г. Санкт-Петербург +--------+
¦Сч. N ¦
Банк плательщика ¦ ¦
----------------------------------+--------+--------------------------------
Северо-Западный банк Сбербанка РФ,¦БИК ¦044030790
г. Санкт-Петербург +--------+
¦Сч. N ¦30101810500000000653
Банк получателя ¦ ¦
---------------------T------------+--------+
ИНН клиента ¦КПП клиента ¦Сч. N ¦40503810914000000823
---------------------+------------+ ¦
ОФК по Центральному району СПб¦ ¦
(СПбГУЭФ "Система питания", ¦ ¦
л/с 06075701000) ОПЕРУ ¦ ¦
+--------+-------T-----------T------------
¦Вид оп. ¦ 01 ¦Срок плат. ¦
+--------+ +-----------+
¦Наз. пл.¦ ¦Очер. плат.¦6
+--------+ +-----------+
Получатель ¦Код ¦ ¦Рез.поле ¦
--------------T-----------T---T---+---T----+-------+----T------+---T--------
5020000 ¦40298565000¦ 0 ¦ 0 ¦ 0 ¦ 0 ¦ 0
--------------+-----------+---+-------+-----------------+----------+--------
Поступления от вышестоящей организации (5020000) П. 1 разр. 0752068594.
Перечисление обособленным подразделениям согласно приказу N 46 от 12.01.2001
НДС нет
Назначение платежа
------------------------------------------------------------------
Подписи Отметки банка
М.П. ____________
____________
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
к письму Управления
федерального казначейства
по Санкт-Петербургу
от 28.05.2003 N 02-27/2591
____________________ ____________________ --------¬
Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. ¦0401060¦
L--------
----¬
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N 425 02.06.2003 ¦ 8 ¦
---------- ------------------- L----
Дата Вид платежа
Сумма ¦Две тысячи девятьсот пятьдесят восемь рублей 00 копеек
прописью ¦
---------+-----------T---------------T--------T----------------------------
ИНН клиента ¦КПП клиента ¦Сумма ¦10000-00
---------------------+---------------+ ¦
УФК МФ РФ по Санкт-Петербургу (СЗТУ) ¦ ¦
+--------+----------------------------
¦Сч. N ¦40503810600000010001
Плательщик ¦ ¦
-------------------------------------+--------+
ГРКЦ ГУ Банка России по г. Санкт-Пе-¦БИК ¦044030001
тербургу, г. Санкт-Петербург +--------+
¦Сч. N ¦
Банк плательщика ¦ ¦
-------------------------------------+--------+----------------------------
Северо-Западный банк Сбербанка РФ,¦БИК ¦044030790
г. Санкт-Петербург +--------+
¦Сч. N ¦30101810500000000653
Банк получателя ¦ ¦
---------------------T---------------+--------+
ИНН клиента ¦КПП клиента ¦Сч. N ¦40503810914000000823
---------------------+---------------+ ¦
ОФК по Центральному району СПб¦ ¦
(СПбГУЭФ "Система питания",¦ ¦
л/с 06075701000) ОПЕРУ ¦ ¦
+--------+-------T-----------T--------
¦Вид оп. ¦ 01 ¦Срок плат. ¦
+--------+ +-----------+
¦Наз. пл.¦ ¦Очер. плат.¦6
+--------+ +-----------+
Получатель ¦Код ¦ ¦Рез. поле ¦
--------------T-----------T---T------+---T----+-------+----T------+---T----
5020000 ¦40298565000¦ 0 ¦ 0 ¦ 0 ¦ 0 ¦ 0
--------------+-----------+---+----------+-----------------+----------+----
Организация обедов (111040) П. 3 разр. N 152... за питание сотрудников
согл. сч. 45 от 01.01.2003 л/с. 06...
НДС...
Назначение платежа
------------------------------------------------------------------
Подписи Отметки банка
М.П. ____________
____________
|