По состоянию на 27 марта 2007 года
<< Главная страница | < Назад
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(Банк России)
Главное управление по Санкт-Петербургу
ПИСЬМО
от 24 февраля 2005 г. N 31-0-10/1467
ОТНОСИТЕЛЬНО НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ
На письмо N 3 от 01.02.2005 сообщаем следующее:
В настоящее время наличное денежное обращение в Российской
Федерации регулируется Положением Банка России от 05.01.1998 N 14-
П "О Правилах организации наличного денежного обращения на
территории Российской Федерации" (далее по тексту - Правила), а
также Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации,
утвержденным решением совета директоров Центрального банка
Российской Федерации от 22.09.1993 N 40.
Указанные нормативные документы не ограничивают права
плательщиков по внесению целевых взносов в кассу предприятия
наличными денежными средствами. Однако при этом должны быть
соблюдены следующие требования законодательства:
1) остатки наличных денежных средств в кассе не должны быть
больше установленного по согласованию с соответствующим
учреждением банка "лимита остатка наличных денег в кассе";
2) если плательщиком наличного взноса является юридическое
лицо, то должен быть соблюден предельный размер расчетов наличными
денежными средствами в размере 60 тысяч рублей, установленный
указаниями Банка России от 14.11.2001 N 1050-У "Об установлении
предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской
Федерации между юридическими лицами по одной сделке".
Согласно п. 2.1 Правил все организации, предприятия, учреждения
независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности
обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков.
Денежные средства хранятся на соответствующих счетах на договорных
условиях.
Руководствуясь п. 2.2 Правил наличные денежные средства,
поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения
банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.
Согласно п. 2.5 Правил в кассах предприятий могут храниться
наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими
их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих
предприятий. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается
учреждениями банков ежегодно всем предприятиям независимо от
организационно-правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу
и осуществляющим налично-денежные расчеты.
Использование для выдачи заработной платы денежных средств,
поступивших в кассу предприятия, регулируется п. 2.7 Правил, в
соответствии с которым установлено, что предприятия по
согласованию с обслуживающими их учреждениями банков могут
расходовать на определенные цели только поступающую в их кассу
денежную выручку.
Таким образом, согласно действующему законодательству целевой
взнос учредителя, поступивший в кассу предприятия, должен быть
сдан в кассу (или зачислен на счет) кредитной организации (с
учетом установленного лимита остатка наличных денег в кассе
предприятия), а затем уже денежные средства должны быть получены
предприятием из банка для выплаты заработной платы.
Вместе с тем сообщаем, что отсутствие у организации оптовой
торговли наличной денежной выручки не является основанием для
отсутствия лимита остатка кассы.
В случае публикации ответа в журнале просим предварительно
согласовать с Главным управлением Центрального банка Российской
Федерации по Санкт-Петербургу подготовленную редакцию вопроса и
ответа.
И.о. начальника
Главного управления
Центрального банка РФ
по Санкт-Петербургу
Д.Е.Николаев
|