ПИСЬМО ГЛАВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РФ ПО САНКТ-ПЕТЕРБУРГУ ОТ 28.02.2006 N 27-1-14/1735 ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЛИМИТА ОСТАТКА КАССЫ ПРЕДПРИЯТИЮ

                 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                             (Банк России)
                Главное управление по Санкт-Петербургу
                                   
                                ПИСЬМО
                 от 28 февраля 2006 г. N 27-1-14/1735
                                   
           ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ЛИМИТА ОСТАТКА КАССЫ ПРЕДПРИЯТИЮ
   
       Доводим до сведения разъяснения Департамента платежных систем и
   расчетов  Банка России в части установления лимита остатка наличных
   денег в кассе предприятиям.
       "В  соответствии с Положением Банка России от 05.01.1998 N 14-П
   "О   правилах   организации  наличного   денежного   обращения   на
   территории Российской Федерации" (далее - Положение Банка России  N
   14-П)   учреждения  банков  ежегодно  устанавливают   обслуживаемым
   предприятиям  лимит остатка наличных денег в кассе. В течение  года
   по  обоснованной  просьбе  предприятия лимит  остатка  кассы  может
   пересматриваться.
       Срок  действия  установленного  учреждением  банка  предприятию
   лимита  остатка  кассы,  в  том  числе  пересмотренного,  ограничен
   окончанием   текущего  календарного  года,  и  его   автоматическое
   продление (без участия клиента) не предусмотрено.
       Конкретный   период  (месяц,  квартал),  в   течение   которого
   предприятие  должно  обратиться в учреждение банка  с  расчетом  по
   форме  0408020  "Расчет на установление предприятию лимита  остатка
   кассы  и  оформление разрешения на расходование наличных  денег  из
   выручки,  поступающей  в его кассу на ____  год"  для  установления
   лимита  остатка  кассы на предстоящий календарный  год,  Положением
   Банка  России  N 14-П не установлен. Вместе с тем в соответствии  с
   последним абзацем пункта 2.5 указанного Положения порядок  и  сроки
   установления  и  пересмотра лимита остатка кассы предприятию  могут
   быть предусмотрены в договоре банковского счета.
       В  целях своевременного установления обслуживаемым предприятиям
   лимита  остатка  кассы на предстоящий календарный год,  учреждениям
   банков необходимо завершить работу по рассмотрению, согласованию  и
   доведению   указанных  лимитов  до  обслуживаемых  предприятий   до
   первого  января предстоящего календарного года. В случае отсутствия
   у  предприятия  на  первое  января наступившего  календарного  года
   установленного  учреждением банка лимита  остатка  кассы,  согласно
   пункту  2.5 Положения Банка России N 14-П, лимит остатка  кассы  по
   этому  предприятию считается нулевым, а не сданная  предприятием  в
   учреждения банков денежная наличность - сверхлимитной.".
   
                                                Заместитель начальника
                                                   Главного управления
                                                 Центрального банка РФ
                                                   по Санкт-Петербургу
                                                              В.И.Схаб