По состоянию на 27 марта 2007 года
<< Главная страница | < Назад
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(Банк России)
Главное управление по Санкт-Петербургу
ПИСЬМО
от 23 марта 2006 г. N 19-2-2/2641
О ДОВЕДЕНИИ ДО СВЕДЕНИЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
ИНФОРМАЦИОННОГО ПИСЬМА БАНКА РОССИИ
Настоящим доводим до сведения разработанное Департаментом
финансового мониторинга и валютного контроля Банка России
информационное письмо N 34 с обобщением практики применения
нормативных актов Банка России по вопросам валютного контроля.
Заместитель начальника
Главного управления
Центрального банка РФ
по Санкт-Петербургу
Н.Ю.Филиппова
ПРИЛОЖЕНИЕ
к письму ГУ ЦБ РФ
по Санкт-Петербургу
от 23.03.2006 N 19-2-2/2641
ОБОБЩЕНИЕ ПРАКТИКИ ПРИМЕНЕНИЯ НОРМАТИВНЫХ АКТОВ
БАНКА РОССИИ ПО ВОПРОСАМ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
Вопросы по применению Инструкции Банка России от 15.06.2004 N
117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами
уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении
валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных
операций и оформления паспортов сделок" (далее - Инструкция N 117-
И)
ВОПРОС 1. Какая сумма должна быть указана резидентом в пункте
6.2 листа 2 паспорта сделки (далее - ПС) (приложение 4 к
Инструкции N 117-И) при переоформлении ПС по кредитному договору
(договору займа), оформленному после 18.06.2004 (дата вступления в
силу Федерального закона N 173-ФЗ "О валютном регулировании и
валютном контроле"): сумма задолженности по основному долгу,
сложившаяся на день переоформления ПС с учетом денежных средств,
которые были получены (предоставлены) и/или возвращены резидентом
до переоформления ПС, или сумма задолженности, указанная в
первоначально оформленном ПС?
Какая информация указывается в пунктах 6.3 и 6.4 листа 2 ПС при
переоформлении ПС (приложение 4 к Инструкции N 117-И) по
кредитному договору (договору займа)?
ОТВЕТ. При переоформлении резидентом ПС по кредитному договору
(договору займа) информация, указанная в пункте 6.2 листа 2 ПС,
переносится из первоначально оформленного ПС в переоформляемый ПС
без изменения.
Информация, указанная в пунктах 6.3 и 6.4 листа 2 ПС, при
переоформлении ПС переносится из первоначально оформленного ПС
также без изменения. Однако в случае если в графики предстоящих
платежей по получению (предоставлению) и/или по возврату средств,
которые будут осуществляться после даты переоформления ПС, были
внесены изменения, при переоформлении ПС указанные изменения
должны быть учтены при заполнении пунктов 6.3 и 6.4 листа 2 ПС.
ВОПРОС 2. Какой код вида валютной операции следует указывать в
справке о валютных операциях при переводе страховой компанией -
резидентом страховых выплат нерезиденту при наступлении страхового
случая?
ОТВЕТ. При переводе страховой компанией - резидентом страхового
возмещения нерезиденту при наступлении страхового случая
рекомендуем указывать в справке о валютных операциях код 70080
"прочие платежи резидентов в пользу нерезидентов по неторговым
операциям" (приложение 2 к Инструкции N 117-И).
ВОПРОС 3. Требуется ли оформление ПС по валютной операции между
резидентом и нерезидентом за бункеровку топливом судов
нерезидентов в российских портах, вывозимым с таможенной
территории Российской Федерации в таможенном режиме "перемещение
припасов"?
ОТВЕТ. На основании пункта 3.1 Инструкции N 117-И действие
установленного разделом II Инструкции N 117-И порядка оформления
паспорта сделки распространяется, в частности, на валютные
операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в
осуществлении расчетов за вывозимые с таможенной территории
Российской Федерации товары по внешнеторговому договору
(контракту), заключенному между резидентом (юридическим лицом и
физическим лицом - индивидуальным предпринимателем) и
нерезидентом.
В соответствии с пунктом 4 статьи 2 Федерального закона от
08.12.2003 N 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования
внешнеторговой деятельности" (далее - Федеральный закон N 164-ФЗ)
под внешнеторговой деятельностью понимается деятельность по
осуществлению сделок в области внешней торговли, в частности,
товарами. При этом в соответствии с пунктами 7 и 28 статьи 2
Федерального закона N 164-ФЗ под внешней торговлей товарами, в
частности, понимается экспорт товаров, то есть вывоз товара с
таможенной территории Российской Федерации без обязательства об
обратном ввозе.
Вместе с тем Таможенным кодексом Российской Федерации (статья
264) установлен специальный таможенный режим - "перемещение
припасов", при котором товары, предназначенные, в частности, для
использования на морских (речных) судах, а также товары,
предназначенные для продажи членам экипажей и пассажирам таких
морских (речных) судов, перемещаются через таможенную границу без
уплаты таможенных пошлин, налогов и без применения запретов и
ограничений экономического характера, установленных в соответствии
с законодательством Российской Федерации о государственном
регулировании внешнеторговой деятельности.
Учитывая, что при бункеровке судов нерезидентов топливом в
российских портах указанное топливо вывозится с таможенной
территории Российской Федерации в таможенном режиме "перемещение
припасов", а не в таможенном режиме "экспорт", оформления паспорта
сделки при осуществлении расчетов между резидентом и нерезидентом
за бункеровку судов нерезидентов не требуется.
Вопросы по применению Инструкции Банка России от 28.04.2004 N
113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных
пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных
видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной
валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе
дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в
иностранной валюте, с участием физических лиц" (далее - Инструкция
N 113-И)
ВОПРОС 4. Необходимо ли заполнять реестр операций с наличной
валютой и чеками (приложение 4 к Инструкции N 113-И) при
проведении операций с использованием платежных карт,
предусмотренных пунктами 3.1.16-3.1.19 Инструкции N 113-И, в
случае если у кредитной организации отсутствует возможность
достоверно установить, что счет клиента открыт в валюте Российской
Федерации?
ОТВЕТ. В соответствии с пунктом 3.4 Инструкции N 113-И
оформление операций по приему (выдаче) наличной иностранной валюты
и валюты Российской Федерации с использованием платежных карт
осуществляется в соответствии с нормативными актами Банка России,
регулирующими указанные операции.
В настоящее время операции, совершаемые с использованием
платежных карт, регулируются Положением Банка России от 24.12.2004
N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с
использованием платежных карт" (далее - Положение N 266-П).
Пунктом 3.8 Положения N 266-П установлена специальная норма, в
соответствии с которой реестр операций с наличной валютой и
чеками, а также документ, подтверждающий проведение операций с
наличной валютой и чеками, предусмотренный Инструкцией N 113-И, не
оформляются при выдаче (приеме) в пункте выдачи наличных кредитной
организацией клиентам - физическим лицам (от клиентов - физических
лиц) с использованием платежных карт наличных денежных средств в
валюте Российской Федерации со счетов (на счета) в валюте
Российской Федерации, открытых в данной кредитной организации.
Вместе с тем в случае если кредитная организация не
устанавливает в связи с невозможностью достоверно установить, что
счет клиента кредитной организации, по которому совершается
операция с использованием платежной карты, открыт в валюте
Российской Федерации, в реестр операций с наличной валютой и
чеками включаются все операции, совершаемые в пункте выдачи
наличных кредитной организации, предусмотренные пунктами 3.1.16-
3.1.19 Инструкции N 113-И, в том числе операции с наличной валютой
Российской Федерации, осуществляемые с использованием платежных
карт, а также оформляется документ, подтверждающий проведение
операции с наличной валютой и чеками.
ВОПРОС 5. Может ли на стенде обменного пункта уполномоченного
банка размещаться информация о том, что им проводятся (не
проводятся) операции с монетами иностранных государств (группы
государств)?
ОТВЕТ. В соответствии с подпунктом "а" пункта 2 части 1 статьи
1 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном
контроле" в понятие "иностранная валюта" входит также монета,
находящаяся в обращении и являющаяся законным средством наличного
платежа соответствующего иностранного государства, а также
изымаемая либо изъятая из обращения, но подлежащая обмену.
Пунктом 3.7 Инструкции N 113-И установлено, что уполномоченный
банк (филиал уполномоченного банка) самостоятельно решает вопрос о
необходимости работы с монетой иностранных государств (группы
государств) при осуществлении операций с наличной валютой и
чеками.
В соответствии с пунктом 2.1 и подпунктом 2.1.3 Инструкции N
113-И обменный пункт уполномоченного банка должен быть оборудован
стендом, находящимся в доступном для обозрения физическими лицами
месте и содержащим информацию о перечне отдельных видов банковских
операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой
Российской Федерации и чеками, осуществляемых данным обменным
пунктом.
С учетом изложенного уполномоченный банк вправе поместить на
стенде своего обменного пункта вместе с перечнем банковских
операций информацию о том, что данный обменный пункт проводит (или
не проводит) операции с монетами иностранных государств (группы
государств).
|