По состоянию на 27 марта 2007 года
<< Главная страница | < Назад
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(Банк России)
Главное управление по Санкт-Петербургу
ПИСЬМО
от 13 апреля 2006 г. N 19-2-2/3394
О ПРИМЕНЕНИИ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
Настоящим направляем для использования в работе разъяснения,
содержащиеся в письме Департамента финансового мониторинга и
валютного контроля Банка России от 07.04.2006 N 12-1-3/799:
ВОПРОС 1. Подлежат ли отражению в электронной базе данных в
соответствии с требованиями п. 1.17 Инструкции Банка России от
15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и
нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при
осуществлении валютных операций и оформления паспортов сделок"
(далее - Инструкция N 117-И) следующие валютные операции:
- операции физических лиц без открытия счета,
- операции физических лиц - резидентов/нерезидентов, связанные
с внесением/снятием денежных средств (валюты Российской Федерации,
иностранной валюты) на счет/со счета, в том числе третьим лицом, а
также на счет юридического лица?
Если подлежат, то с каким кодом и кто должен кодировать
указанные операции - уполномоченный банк либо клиент,
осуществляющий операцию?
ОТВЕТ.
1.1. В базе данных по валютным операциям, формируемой
уполномоченным банком в соответствии с пунктом 1.17 Инструкции N
117-И, отражаются валютные операции, осуществляемые по банковским
счетам резидентов и нерезидентов в уполномоченном банке.
Переводы денежных средств в иностранной валюте и валюте
Российской Федерации по поручению физических лиц (резидентов и
нерезидентов) без открытия банковского счета не подлежат отражению
в базе данных по валютным операциям.
1.2. Внесение на счет (вклад) в уполномоченном банке наличной
иностранной валюты физическим лицом (резидентом и нерезидентом) и
получение со счета (вклада) в уполномоченном банке наличной
иностранной валюты физическим лицом (резидентом и нерезидентом), в
том числе если операции по зачислению (снятию) наличной
иностранной валюты на счет (со счета) физического лица
осуществляются третьими лицами, не подлежит отражению в базе
данных по валютным операциям.
В соответствии с пунктом 6.2 Порядка составления и
представления отчетности по форме N 0409664 "Отчет о валютных
операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в
уполномоченных банках", предусмотренного Указанием Банка России от
16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и
представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный
Банк Российской Федерации" (далее - Порядок), в разделе II
указывается информация о движении средств по банковским счетам
нерезидентов в валюте Российской Федерации.
В соответствии с подпунктом 6.2.2 Порядка в отчете отражается
информация обо всех операциях, осуществленных за отчетный период
по каждому виду банковского счета нерезидента в валюте Российской
Федерации, включенному в отчет, по кодам видов операций, указанным
в приложении 2 к Инструкции N 117-И.
Внесение на счет (вклад) в уполномоченном банке наличной валюты
Российской Федерации физическим лицом - нерезидентом и получение
со счета (вклада) в уполномоченном банке наличной валюты
Российской Федерации физическим лицом - нерезидентом, в том числе
если операции по зачислению (снятию) наличной валюты Российской
Федерации со счета физического лица - нерезидента осуществляются
третьими лицами, подлежит отражению в базе данных по валютным
операциям. При кодировании уполномоченным банком указанных
операций проставляется код вида валютной операции - 99090.
1.3. Согласно части 3 статьи 14 Федерального закона "О валютном
регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон)
расчеты при осуществлении валютных операций производятся
физическими лицами - резидентами через банковские счета в
уполномоченных банках, если иное не предусмотрено Федеральным
законом.
Валютные операции между резидентами регулируются статьей 9
Федерального закона.
При расчетах в иностранной валюте между физическими лицами -
резидентами и юридическими лицами - резидентами по операциям,
осуществляемым в соответствии с пунктом 7 части 3 статьи 14
Федерального закона, информация о зачислении юридическим лицом -
резидентом наличной иностранной валюты на свой текущий валютный
счет в уполномоченном банке отражается в базе данных по валютным
операциям с кодом вида валютной операции - 99080.
Валютные операции между резидентами и нерезидентами
регулируются статьей 6 Федерального закона.
1.4. Ответ на вопрос, касающийся возможности осуществления
расчетов в наличной валюте Российской Федерации между
нерезидентами на территории Российской Федерации, требует
проработки и будет дан дополнительно.
Порядок учета валютных операций, осуществляемых нерезидентами в
валюте Российской Федерации, установлен пунктом 1.13 Инструкции N
117-И.
Внесение (снятие) юридическим лицом - нерезидентом наличной
валюты Российской Федерации на свои счета в уполномоченном банке
отражается в базе данных по валютным операциям с кодом 99060
(99050). Валютные операции между нерезидентами регулируются
статьей 10 Федерального закона.
Порядок представления резидентами и нерезидентами документов и
информации и учета валютных операций, предусмотренный в главе 1
Инструкции N 117-И, не распространяется на валютные операции,
осуществляемые нерезидентами в иностранной валюте. Валютные
операции между физическими лицами - нерезидентами и юридическими
лицами - нерезидентами в иностранной валюте не подлежат отражению
в базе данных по валютным операциям, формируемой уполномоченным
банком в соответствии с требованиями пункта 1.17 Инструкции N 117-
И.
Согласно части 2 статьи 14 Федерального закона расчеты при
осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами -
резидентами через банковские счета в уполномоченных банках либо
без использования банковских счетов в уполномоченных банках в
случаях, прямо предусмотренных Федеральным законом.
При осуществлении расчетов в наличной иностранной валюте между
физическими лицами - нерезидентами и юридическими лицами -
резидентами по операциям, осуществляемым в соответствии с абзацем
4 части 2 статьи 14 Федерального закона, информация о зачислении
юридическим лицом - резидентом наличной иностранной валюты на
текущий валютный счет в уполномоченном банке отражается в базе
данных по валютным операциям с кодом вида валютной операции -
99080.
При осуществлении расчетов в наличной валюте Российской
Федерации между физическими лицами - нерезидентами и юридическими
лицами - резидентами по операциям, осуществляемым в соответствии с
абзацами 3 и 4 части 2 статьи 14 Федерального закона, информация о
зачислении юридическим лицом - резидентом наличной валюты
Российской Федерации на счет в уполномоченном банке в базе данных
по валютным операциям не отражается.
Возможность внесения (снятия) физическими лицами -
нерезидентами наличной иностранной валюты или валюты Российской
Федерации на счет (со счета) юридического лица - резидента в
уполномоченном банке Федеральным законом не предусмотрена.
ВОПРОС 2. Необходимо ли уполномоченному банку при осуществлении
валютных операций, связанных с переводами без открытия счета, в
расчетном документе указывать код валютной операции в соответствии
с перечнем, приведенным в приложении 2 к Инструкции N 117-И?
ОТВЕТ. При осуществлении операций по переводу денежных средств
по поручению физических лиц без открытия банковского счета в
расчетном документе код вида валютной операции не проставляется.
ВОПРОС 3. В соответствии с п. 9.5 Инструкции N 117-И "Сведения
о договоре", оформленные по кредитному договору до 18.06.2004, не
переоформляются и принимаются уполномоченным банком в качестве ПС
по указанному кредитному договору. По какой форме должны быть
переоформлены "Сведения о договоре" в случае внесения изменений в
кредитный договор? Какой номер должен быть присвоен Сведениям о
договоре/ПС в указанном случае? В каком порядке следует вести
ведомость банковского контроля в случае переоформления Сведений о
договоре?
ОТВЕТ. При внесении в кредитный договор изменений и(или)
дополнений, которые затрагивают сведения, содержащиеся в
"Сведениях о договоре", принятых уполномоченным банком с 18 июня
2004 года в качестве ПС по указанному кредитному договору,
резидент обязан оформить ПС в соответствии с требованиями
Инструкции N 117-И.
Номер "Сведений о договоре", присвоенный банком заемщика при их
оформлении до 18 июня 2004 года, переносится банком ПС в
оформленный ПС и сохраняется в неизменном виде до закрытия ПС и
досье по кредитному договору (договору займа).
Ведомость банковского контроля формируется и ведется банком ПС
в соответствии с приложением 3 к Инструкции N 117-И и требованиями
пункта 2.9 Инструкции N 117-И.
Заместитель начальника
Главного управления
Центрального банка РФ
по Санкт-Петербургу
Н.Ю.Филиппова
|