По состоянию на 27 марта 2007 года
<< Главная страница | < Назад
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(Банк России)
Главное управление по Санкт-Петербургу
ПИСЬМО
от 15 мая 2006 г. N 27-1-14/4387
О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВОЙ КНИГИ
Доводим до сведения разъяснения Департамента эмиссионно-
кассовых операций о порядке ведения кассовой книги на
предприятиях, имеющих обособленные структурные подразделения.
Обособленные структурные подразделения предприятия,
расположенные вне его местонахождения, не составляющие отдельного
баланса и не имеющие своих счетов в кредитной организации, которым
лимит остатка наличных денег в кассе доводится приказом
руководителя предприятия в пределах лимита, установленного ему
обслуживающей кредитной организацией с учетом этих структурных
подразделений, для учета поступлений наличных денег в кассу и
выдач их из кассы ведут в двух экземплярах отчет кассира,
содержащий все реквизиты кассовой книги. Записи в кассовую книгу
предприятия осуществляются на основании итоговых данных второго
экземпляра отчета кассира, который вместе с прилагаемыми к нему
первичными учетными и подтверждающими документами передается в
головное подразделение предприятия. Первый экземпляр отчета
кассира остается в обособленном подразделении организации.
В соответствии с Положением Банка России от 5 января 1998 года
N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на
территории Российской Федерации" по представительствам, филиалам и
другим обособленным структурным подразделениям предприятия,
расположенным вне его местонахождения, составляющим отдельный
баланс и имеющим счета в учреждениях банков, лимит остатка
наличных денег в кассе устанавливается обслуживающими учреждениями
банков по месту открытия соответствующих счетов структурных
подразделений. Такие структурные подразделения предприятия для
учета поступлений наличных денег в кассу и выдач их из кассы могут
вести кассовые книги.
Заместитель начальника
Главного управления
Центрального банка РФ
по Санкт-Петербургу
В.И.Схаб
|