По состоянию на 27 марта 2007 года
<< Главная страница | < Назад
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО (КАЗНАЧЕЙСТВО РОССИИ)
УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
ПО САНКТ-ПЕТЕРБУРГУ
ПРИКАЗ
от 23 июня 2006 г. N 139
О ПОРЯДКЕ РАБОТЫ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ В ПОГАШЕНИЕ
БЕСПРОЦЕНТНЫХ БЮДЖЕТНЫХ КРЕДИТОВ ИЗ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
В соответствии с приказами Министерства финансов Российской
Федерации от 10.12.2004 N 152н "Об утверждении Указаний о порядке
применения бюджетной классификации Российской Федерации", от
16.12.2004 N 116н "Об утверждении Порядка учета Федеральным
казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации
и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской
Федерации", от 24.11.2004 N 106н "Об утверждении Правил указания
информации в полях расчетных документов на перечисление налогов,
сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации"
приказываю:
1. Утвердить Порядок работы по учету средств, поступающих в
погашение беспроцентных бюджетных кредитов, в соответствии с
приложением к настоящему приказу.
2. Возложить обязанности по организации работы по учету
средств, поступающих в погашение беспроцентных бюджетных кредитов,
представлению информации и проведению сверки данных с отделениями
Управления Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу на
отдел учета и распределения поступлений.
3. Довести настоящий приказ до отделений Управления.
4. Ввести в действие настоящий приказ с 01.07.2006.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на
заместителя руководителя Управления Дубинину Т.Г.
Руководитель Управления
Федерального казначейства
по Санкт-Петербургу
В.Н.Каретин
ПРИЛОЖЕНИЕ
к приказу Управления
Федерального казначейства
по Санкт-Петербургу
от 23.06.2006 N 139
УТВЕРЖДАЮ
Руководитель Управления
Федерального казначейства
по г. Санкт-Петербургу
____________ В.Н.Каретин
23 июня 2006 г.
ПОРЯДОК
РАБОТЫ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ В ПОГАШЕНИЕ
БЕСПРОЦЕНТНЫХ БЮДЖЕТНЫХ КРЕДИТОВ
1. При перечислении денежных средств в федеральный бюджет в
счет погашения беспроцентных кредитов бюджетное учреждение
оформляет и предоставляет в отделения Управления Федерального
казначейства по г. Санкт-Петербургу (далее - Отделения) платежное
поручение на перечисление денежных средств на счет N 40101.
Отделение осуществляет контроль за правильностью оформления
данного платежного поручения в соответствии с требованиями приказа
Министерства финансов Российской Федерации от 24.11.2004 N 106н
"Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных
документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в
бюджетную систему Российской Федерации" с учетом следующих
особенностей:
- в полях "ИНН" получателя (61) и "КПП" получателя (103)
указываются значения ИНН и КПП бюджетного учреждения,
перечислившего в федеральный бюджет средства в счет погашения
беспроцентных бюджетных кредитов;
- в поле "Получатель" (16) указывается УФК по г. Санкт-
Петербургу и в скобках наименование бюджетного учреждения,
перечислившего в федеральный бюджет средства в счет погашения
беспроцентных бюджетных кредитов;
- в поле "104" указывается двадцатизначный код функциональной и
экономической классификации расходов бюджетов Российской
Федерации, по которым производится погашение беспроцентных
бюджетных кредитов, выданных для обзаведения имуществом первой
необходимости военнослужащим, проходящим военную службу по
контракту, а также вынужденным переселенцам на строительство
(приобретение) жилья. При этом в последних трех разрядах
составного кода должен быть указан код экономической классификации
640 "Уменьшение задолженности по бюджетным кредитам".
Перечень кодов, по которым производится погашение беспроцентных
бюджетных кредитов, выданных для обзаведения имуществом первой
необходимости военнослужащим, проходящим военную службу по
контракту, а также вынужденным переселенцам на строительство
(приобретение) жилья определяет Федеральное казначейство.
Отдел учета и распределения поступлений Управления Федерального
казначейства по г. Санкт-Петербургу (далее - Управление) доводит
указанный перечень до Отделений.
Пример оформления платежного поручения приведен в приложении 1.
2. Отдел учета и распределения поступлений Управления доводит
до Отделений выписку из сводного реестра поступлений и выбытий
средств бюджета по средствам, поступающим в погашение
беспроцентных бюджетных кредитов по каждому бюджетному учреждению
за операционный день, в котором учтены поступления, но не позднее
второго рабочего дня после получения выписки по счету 40101.
3. Отделения обязаны не позднее следующего рабочего дня после
получения указанных выписок проводить сверку средств погашения
беспроцентных бюджетных кредитов, а также вести аналитический учет
по форме таблицы "Средства погашения беспроцентных бюджетных
кредитов, перечисленные с лицевых счетов бюджетных учреждений и
зачисленные на счет 40101" (приложение 2).
4. Отделения заверяют отчеты об исполнении бюджета главного
распорядителя (распорядителя), получателя средств бюджета (форма
0503127), представляемые получателями средств федерального
бюджета, в части средств погашения беспроцентных бюджетных
кредитов только в случае их соответствия данным графы 13
"Зачислено в федеральный бюджет" таблицы "Средства погашения
беспроцентных бюджетных кредитов, перечисленные с лицевых счетов
бюджетных учреждений и зачисленные на счет 40101".
5. Отдел учета и распределения поступлений ведет реестр
бюджетных учреждений, осуществляющих перечисление денежных средств
в погашение беспроцентных кредитов (форма реестра приведена в
приложении 3). Отделения представляют по электронной почте за
подписью руководителя Отделения в отдел учета и распределения
поступлений Управления информацию о бюджетных учреждениях,
перечисляющих средства в погашение беспроцентных бюджетных
кредитов, по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку. В
случае отсутствия информации о бюджетном учреждении в данном
реестре платежи относятся в разряд невыясненных поступлений по
коду администратора "100".
Приложение 1
19.06.2006 19.06.2006 --------¬
______________________ ______________________ ¦0401060¦
Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат. L--------
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N 137 16 Июня 2006 Электронно -----¬
______________ ________________ ¦ 08 ¦
Дата Вид платежа L-----
Сумма ¦Две тысячи триста пятьдесят семь рублей 24 копейки
прописью ¦
-----------+----------T--------------------T--------T---------------------
ИНН 7823004500 ¦КПП 781901001 ¦Сумма ¦2357-24
----------------------+--------------------+ ¦
УФК по г. Санкт-Петербургу ¦ ¦
(ОФК11, Войсковая часть 56058) ¦ ¦
+--------+---------------------
¦Сч. N ¦40105810400000010001
Плательщик ¦ ¦
-------------------------------------------+--------+
ГРКЦ ГУ БАНКА РОССИИ ПО Г. САНКТ-ПЕТЕРБУРГУ¦БИК ¦044030001
+--------+
¦Сч. N ¦
Банк плательщика ¦ ¦
-------------------------------------------+--------+---------------------
ГРКЦ ГУ БАНКА РОССИИ ПО Г. САНКТ-ПЕТЕРБУРГУ¦БИК ¦044030001
+--------+
¦Сч. N ¦
Банк получателя ¦ ¦
----------------------T--------------------+--------+
ИНН 7823004500 ¦КПП 781901001 ¦Сч. N ¦40101810200000010001
----------------------+--------------------+ ¦
УФК по г. Санкт-Петербургу ¦ ¦
(Войсковая часть 56058) ¦ ¦
+--------+----T-----------T----
¦Вид оп. ¦ 01 ¦Срок плат. ¦
+--------+ +-----------+
¦Наз. пл.¦ ¦Очер. плат.¦3
+--------+ +-----------+
Получатель ¦Код ¦ ¦Рез. поле ¦
--------------------T-----------T-----T----+-----T--+----+-----T-----+-T--
18702012020000233640¦40290502000¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+-----------+-----+----------+-------------+-------+--
(187/0201/2020000/233/540) Л/с 03187645970 Перечисление в федеральный
бюджет погашение задолженности по беспроцентной ссуде
Назначение платежа
__________________________________________________________________________
Подписи Отметки банка
____________________________
М.П.
____________________________
Приложение 2
СРЕДСТВА ПОГАШЕНИЯ БЕСПРОЦЕНТНЫХ БЮДЖЕТНЫХ ССУД,
ПЕРЕЧИСЛЕННЫЕ С ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ БЮДЖЕТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
И ЗАЧИСЛЕННЫЕ НА СЧЕТ N 40101
---------------------T------------------T--------T--------------T--------------------T-----------¬
¦ КОД по ¦ ИНН, КПП, ¦Код ¦ Перечислено ¦ Зачислено ¦Расхождение¦
¦ ¦ наименование ¦бюджето-¦средств в счет¦в федеральный бюджет¦ (гр. 10 - ¦
¦ ¦ бюджетного ¦получа- ¦ погашения ¦ ¦ - гр. 13) ¦
¦ ¦ учреждения, ¦теля ¦беспроцентных ¦ ¦ ¦
¦ ¦ перечислившего ¦ ¦ ссуд ¦ ¦ ¦
+---T---T----T---T---+в бюджет средства ¦ +----T---T-----+----------T---T-----+ ¦
¦ППП¦ФКР¦КЦСР¦КВР¦ЭКР¦ в счет погашения ¦ ¦Дата¦ N ¦Сумма¦ Дата ¦ N ¦Сумма¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ беспроцентных ¦ ¦п/п ¦п/п¦ ¦зачисления¦п/п¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ бюджетных ссуд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ на счет ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ N 40101 ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+----+---+---+------------------+--------+----+---+-----+----------+---+-----+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦12 ¦ 13 ¦ 14 ¦
+---+---+----+---+---+------------------+--------+----+---+-----+----------+---+-----+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦640¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+----+---+---+------------------+--------+----+---+-----+----------+---+-----+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+----+---+---+------------------+--------+----+---+-----+----------+---+-----+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Итого по бюджетно-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦му учреждению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+----+---+---+------------------+--------+----+---+-----+----------+---+-----+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Всего по главе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---+----+---+---+------------------+--------+----+---+-----+----------+---+-----+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Всего по Отделению¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+---+----+---+---+------------------+--------+----+---+-----+----------+---+-----+------------
Руководитель Отделения
Главный бухгалтер
Исполнитель
Приложение 3
РЕЕСТР
БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ПОГАШЕНИЕ БЕСПРОЦЕНТНЫХ КРЕДИТОВ
------------T-------------------------------------------------------¬
¦ Код ¦ Плательщик (бюджетное учреждение) ¦
¦ Отделения +------------T------------T-----------------------------+
¦ ¦ ИНН ¦ КПП ¦ Наименование ¦
+-----------+------------+------------+-----------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----------+------------+------------+-----------------------------+
+-----------+------------+------------+-----------------------------+
+-----------+------------+------------+-----------------------------+
+-----------+------------+------------+-----------------------------+
+-----------+------------+------------+-----------------------------+
+-----------+------------+------------+-----------------------------+
+-----------+------------+------------+-----------------------------+
+-----------+------------+------------+-----------------------------+
L-----------+------------+------------+------------------------------
|